Av—w 911? ex
<br>
<br>
<br> ZPRÁVA o VÝSLEDKU
PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> VODOHOSPODÁŘKÉHO SDRUŽENÍ TURNOV
<br> ZA ROK 2015
<br>
<br> Datum vyhotovení zprávy: 1.2.2016
Počet výtisků zprávy: 5
Počet stran: 1 + 6
Přílohy: 4
<br>
<br>
<br> ZPRÁVA o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Vodohospodářské sdružení Turnov
<br> ZPRÁVA o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> podle zákona c.93/2009 Sb.o auditorech,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon
oauditorech"),auditorskěho standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou
auditorů ČR,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb.o obcích,ve znění pozdějších předpisů <,>
a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon
č.420/2004 Sb.“)
<br> pro dobrovolný svazek obcí
<br> Vodohospodářské sdružení Turnov
za období od 1.1.2015 do 31.12.2015
<br> LVŠEOBECNÉINFORMACE
<br> Adresát: Vodohospodářské sdružení Turnov (dále jen „VHS“)
<br> Sídlo: Antonína Dvořáka 287,511 01 Turnov
<br> Právní forma: dobrovolný svazek obcí registrovaný u Krajského úřadu Liberec
IČ: 49295934
<br> DIČ: cz 49295934
<br> Auditorská společnost: AUDITEX s.r.o <.>
<br> Sídlo: 1.máje 97/25,460 07 Liberec lIl - Jeřáb
<br> IČ: 44565119
<br> DIČ: cz 44555119
<br> AUDITEX,s.r.o <.>,Liberec byla zapsána pod číslem 9 do rejstříku auditorských
společností vedeného Komorou auditorů ČR.Auditorské společnost provedla přezkoumání
hospodaření VHS vsouladu sustanovením 5 4,odst.7 zákonac.420/2004 Sb.aš 2
písm b) zákona o auditorech.Přezkoumání provedli auditoři Ing.XXXXX XXXXXX,číslo
auditorského oprávnění XXXX,a Ing.XXXXX XXXXXXX,číslo auditorskěho oprávnění XXXX <,>
a asistent auditora Ing.Vlastislav Cejnar,registrační číslo 713 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo v sídle VHS ve dnech od 12.ledna do
1.února 2016 na základě smlouvy uzavřené dne 16.června 2015.Přezkoumání
hospodaření bylo zahájeno ověřením bilanční kontinuity rozvahových účtů dne 12.1.2016 <,>
činnost auditora předcházející vyhotovení této zprávy byla ukončena ověřením dokumentace
k rozpočtovým změnám dne 29.1.2016 <.>
<br> lLPŘEDMĚTPŘEZKOUMÁNÍHOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 52,odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>
údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17,odst.2 a 3
zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> b) finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy VHS <,>
<br> cl) peněžní operace týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
mezi dvěma nebo více územními celky anebo na základě smlouvy sjinými právnickými
nebo fyzickými osobami <,>
<br> f\UŠž[LČ>/\< 1
<br>
<br>
<br>
<br> ZPRÁVA o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Vodohospodářské sdružení Turnov
<br> e) finanční operace týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,krozpočtům krajů <,>
k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání vsouladu sustanovením 5 2,odst.2 zákona
č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví VHS <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří VHS <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb.o veřejných zakázkách
ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stavr pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> 9) zřizování věcných břemen k majetku VHS <,>
<br> h) účetnictví vedené VHS <.>
<br> |||.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ll.této
zprávy) se ověřuje z hlediska:
a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
použnL
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená
hlediska jsou uvedeny v příloze č.1,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání,za jeho zobrazení
v účetních a finančních výkazech a za dodržování právních předpisů upravujících finanční
hospodaření odpovídá statutární orgán VHS <.>
<br> Úlohou auditora je vydat,na zákla...

Komentář k závěrečnému účtu VHS Turnov za rok 2015
<br> — komentář je sestaven pro příjmy a výdaje v sumách bez DPH <.>
<br> 1.Příjmy a výdaje rozpočtu,financování
<br> Rozpočtované příjmy svazku jsou tvořeny především pronájmem VHS majetku,dotacemi <,>
dalšími pronájmy a příjmy na stavby od členských obcí,fyzických a právnických osob <.>
Příjmy byly realizovány v částce 186 365 399 Kč,oproti schválenému rozpočtu byly
překročeny o 60 tis.Kč.Navýšení je způsobeno větším příjmem dotace od Města Rovenska
pod Troskami na realizované stavby kanalizačních přípojek <.>
<br> Rozpočtované výdaje svazku byly nenaplněny v částce 1,2 mil.Kč (ř.357 - plán 179 111,5
tis <.>,skut.177 880,4 tis.).Neuskutečněné výdaje jsou způsobeny:
- Úsporou nákladů kanceláře ve výši 418 tis.(ř.51) úspora byla realizována téměř na
všech položkách
- Úsporou na opravách ve výši 254 tis.(ř.154) jedná se o rozpuštění (nevyužití) rezervy
na opravy,nevyužití nákladů na propagaci a úsporu na dalších dílčích položkách oprav
zejména z důvodu posunu úhrad do ledna 2016
- Úsporou na úrocích ve výši 26 tis.(ř.175)
- Úsporou na investicích ve výši 510 tis.(ř.325)
<br> Financování kleslo o 1,29 mil.Kč (ř.352) zapojením skutečného zůstatku BÚ na konci roku
a zohledněním položky vztahujících se k pohybu DPH k 31.12.2015 <.>
<br> Nepoužité finanční prostředky tvoří zůstatek běžného účtu na konci roku v částce 3 825 977
Kč a slouží pro pokrytí nutných výdajů v lednu 2016 <.>
<br> Závěr k plnění všech příimů a výdaiů organizace:
<br> Celkově byly příjmy organizace překročeny o 60 tis.Kč.Jedná se o příjmy dotačních
prostředků členské obce na realizovanou investici <.>
<br> ÚSpora na výdajích rozpočtu ve výši 1,2 mil.Kč je tvořena pohybem na dílčích plněních
jednotlivých akcí,posunem některých úhrad do počátku příštího roku,úsporou na nákladech
kanceláře,úrocích a dalších položkách <.>
<br> Rozdíl ve financování je dán hodnotou pohledávky DPH u FÚ a skutečným zůstatkem BÚ na
konci roku <.>
<br> Rozpočet pro rok 2015 byl zveřejněn na ÚD všech členských obcí a následně schválen na
jednání RS VHS Turnov dne 18.2.2015 pod číslem usnesení RS č.9/2015.V průběhu roku
byla schválena dvě rozpočtová opatření <.>
<br> Sestavený závěrečný účet vychází ze schválených položek rozpočtu <.>
<br> 2.Účelové fondy
<br> VHS tvoří sociální fond pro zaměstnance.O sociálním fondu se účtuje v rozpočtu.Čerpání
prostředků ze sociálního fondu bylo plánováno a odsouhlaseno RS,proběhlo dle schválené
rozpočtované částky <.>
<br> 3.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a
k ostatním rozpočtům veřejné úrovně
<br> VHS mělo v daném roce příjem z dotací od MZe ČR,SFŽP ČR,ERDF,LK a členských obcí <.>
Dotace byly řádně rozpočtovány schváleny RS a čerpány v souladu s podmínkami pro
poskytnutí dotací <.>
<br> Konkrétní údaje o výši jednotlivých příjmů z dotací jsou uvedeny v Závěrečném účtu <.>
<br> 4.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření DSO za rok 2015 bylo provedeno auditorskou společností
AUDITEX sro Liberec,zastoupenou Ing.Lumírem Šubertem (číslo auditorského oprávnění
1431),Ing.Pavlou Havlovou (číslo auditorského oprávnění 1956) a Ing.Vlastimilem
Cejnarem (číslo auditorského oprávnění 713) <.>
<br> Závěr přezkoumání: nebyly zjištěny závažné nedostatky <.>
<br> 5.Doplňující informace o majetku DSO k 31.12.2015
VHS Turnov hospodaří k 31.12.2015 s majetkem v pořizovacích hodnotách v celkové výši
dle uvedené tabulky:
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> ' ' v STAV K STAV K <,>
<br> NAZEV MAJETKU UCET 1—_ 1.2015 31—_ 12_ 2015 ROZDIL
DLOUHODOBÝ
NEHMOTNY MAJETEK
Drobný dlouhodobý
nehmotný majetek 018 157 957,90 157 957,90 0,00
Ochranná pásma vodních
zdrojů,věcná břemena 019 1 685 992,30 1 814 202,30 128 210,00
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Poskytnuté zálohy na
dlouhodobý nehmotný
majetek (ochranná pásma
vodních zdrojů)
<br> 041
<br> 441 718,00
<br> 357 508,00
<br> -84 210,00
<br>
<br> Poskytnuté zálohy na
investice
<br> 052
<br> 867 156,87
<br> 868 156,87
<br> 1 000,00
<br>
<br> DLOUHODOBÝ HMOTNÝ
MAJETEK
<br>
<br> Pozemky
<br> 031
<br> 8 213 763,71
<br> 9 049 953,71
<br> 836 190,00
<br>
<br> Stavby
<br> 021
<br> 2 189 206 803,88
<br> 2 258 309 667,01
<br> 69102 863,13
<br>
<br> Samostatné movité věci a
soubory movitých věcí
<br> 022
<br> 138 972 480,27
<br> 172 862 838,87
<br> 33 890 358,60
<br>
<br> Drobný dlouhodobý
hmotný majetek
<br> 028
<br> 5 951 978,44
<br> 6 028 434,99
<br> 76 456,55
<br>
<br> Jiný drobný dlouhodobý
majetek
<br> 902
<br> 89 874,21
<br> 82 755,41
<br> -7 118,80
<br>
<br> Technické zhodnocení na
pronajatém majetku od
obcí,věcná břemena
<br> 029
<br> 3 508 547,08
<br> 3 589 597,08
<br> 81 050,00
<br>
<br> Nedokončený dlouhodobý
hmotný a nehmotný
majetek
<br> 042
<br> 149 529 501,66
<br> 168 500 808,54
<br> 18 971 306,88
<br>
<br> MAJETEK CELKEM
<br>
<br>
<br> 2 498 625 774,32
<br>
<br> 2 621 621 880,68
<br>
<br> 122 996 106,36
<br>
<br> Pohyby u jednotlivých účtů zobrazují skutečnost a zejména investiční ak...

Vodohospodářské sdružení Turnov
<br> ZÁVĚREČNÝ ÚČET - PŘÍJMY
<br>
<br>
<br>
<br> Závěrečný účet pro rok 2015 bylo schváleno Radou sdružení VHS Turnov dne.<.>.<.>.<.>.2016 pod číslem usnesení RS č.<.>.<.> /2016
A B C D
Schválená Příjmyr Rozdil Přijmy
č.ř au DdF'a Pol.PŘÍJMY ||.úprava skutečnost bez DPH vč.DPH
bez DPH bez DPH [B-Aj FIN
2015 2015 2 015 2015
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> ' '
<br> NEINVESTIČNI PŘ JMY
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 2 Výnosy z nájemného
<br> 3 603 2310 2139 Nájem voda 37 988 220 37 988 220 0 45 965 746
4 603 2321 2139 Nájem kanál 51 311 780 51 311 780 O 62 087 254
5 603 2310 2139 Nájemné z předávané vody jiným obcím 24 910 24 910 0 30 141
6 603 2369 2132 Nájem byty 66 600 66 600 O 66 600
7 Výnosy z nájemného celkem: 89 391 510| 89 391 510 g 108 149 741
8
<br> 9 Ostatní výnosy
<br> 10 649 2369 2329 Prodej vodměrů (měřidel) 54 148 54 148 O 65 519
11 642 2369 2329 Voka - Penále 62 000 62 000 0 62 000
12 649 2369 2329 Podíl na zisku SČVK 112 938 112 938 O 136 655
13 649 2369 2329 Přeplatek ČEZ 662 662 0 801
14 649 2369 2329 Úhrada pohonných hmot zaměstnanci 50 000 51 044 1 644 60 900
15 649 2369 2329 Odkup drobného majetku 331 331 0 401
16 314 2369 2329 Vratka LK LBC 4 840 4 840 0 5 856
17 649 2369 2329 Odkup vyřazeného kompresoru ÚV Příkrý 826 826 0 999
18 649 2369 2329 IÚhrada telefonů - zaměstnanm 11 735 11 818 83 14 300
19 649 2369 2329 'Malá Skála - vodovod,kanalizace 9 091 9 091 0 11 000
20 649 2369 2329 Turnov - kanalizace Mašov 10 743 10 743 0 12 999
21 649 2369 2329 Prodej železa 26 825 26 825 O 26 825
22 649 2369 2329 ÚV Příkrý - inženýrská činnost 330 000 330 000 0 399 300
23 Ostatní vy'nosv celkem: M _ % HL? 797 556
24
<br> 25 Finanční operace
<br> 26 662 6310 2141 Příjmy z úroků 530 535 5 535
27 2369 2329 Jistota na provádění díla - Rovensko 5 400 000 5 400 000 O 5 400 000
28 Finanční operace celkem: 5 400 530 5 400 535 _ 5 5 400 535
29
<br> 30 Neinvestiční příspěvkv MZE
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Stránka 1 z 3
<br> Rozpočet - příjmy
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 31 672 4116 ÉÉQSÍÉXZE "a úmky ÚV Jilemnice " 193 295 198 295 o 193 295
32 lNeinvestiční příspěvkv MZE celkem: 198 295 LEEBÁ 9 M
33
<br> 34 Neinvestiční příspěvky a dotace od obci
<br> 35 672 4121 Semily - příspěvek na úroky VHS 254 330 254 330 O 254 330
36 672 4121 Jilemnice — příspěvek na úroky VHS 113 414 113 414 0 113 414
37 372 4121 ĚSQEÍCG “ příspěmk "3 Úmky VHS & úmky Z 344 325 344 825 o 344 825
38 672 4121 ?fgšjmce ' příSpěvek “3 úmky VHS & úmky “ 315 104 315 104 o 315 104
39 672 4121 Turnov - příspěvek na úroky VHS 450 993 450 993 0 450 993
40 672 4121 Tatobity - oprava 2 ulic 2 000 000 2 000 000 0 2 000 000
41 672 4121 Turnov - oprava Výšinka Lidl 470 000 470 000 0 470 000
42 Neinvestiční přĚněvkv & dota_ce celkem: 3 948 666 3 948 666 g 3 948 EEEI
43
<br> 44 Investiční dotace od obcí (Všeob.)
<br> 45 4221 Semily — ČOV 1 493 684 1 493 684 0 1 493 684
46 4221 Rokytnice — vodovod RTK 100 000 100 000 O 100 000
47 4221 Rokytnice - modermzace ČOV 200 000 200 000 0 200 000
48 4221 Rokytnice - VDJ H.Kout,H.Ves 300 000 300 000 0 306 000
49 4221 Turnov 4 150 000 4 150 000 O 4 150 000
50 4221 Benecko 10 000 10 000 0 10 000
51 4221 Kacanovy 50 000 50 000 0 50 000
52 4221 Olešnice 50 000 50 000 0 50 000
53 4221 IPřepeře - propoj vodovodu 90 000 90 000 0 90 000
54 4221 Přepeře - Uv Nudvoj0vice 55 000 55 000 0 55 000
55 4221 Přepeře - čov Turnov 55 000 55 000 0 55 000
56 4221 Tatobity 200 000 200 000 0 200 000
57 4221 Vyskeř 120 000 120 000 O 120 000
58 imf—estiční dotace od obcí (Všeob.) cem 6 873 684 6 873 684 _ g 6 873 6841
59
<br> 60 llnvestiční příspěvky a dotace od měst a obci
<br> 61 4221 Chuchelna — vodovod Palučiny 400 000 400 000 0 400 000
62 4221 Rovensko - dotace na přípojky 622 500 681 500 59 600 681 500
63 4221 “535233" Odkana'iZOVání !OKa'ity D“ 110 000 110 000 0 110 000
64 4221 Benecko - VDJ Pláňka 500 000 500 000 O 500 000
65 4221 Jilemnice — Hanče a Vrbaty 391 671 391 671 0 391 671
66 4221 Lomnice — ul.Máchova,Lidická 3 700 000 3 700 000 0 3 700 000
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Stránka 2 z 3
<br> Rozpočet - příjmy
<br> — odklanalizování + ČOV
- kanalizace
urnov - sítě Sportovní ul <.>
urnov - vodovod Daliměřice
- Pod Lomem || (Trýznová),Za Jinovou
<br> - Jílovecká ul <.>
Skála - odkanalizování lokality u nádraží
zajištění PD
Skála - prodloužení vodovodu Mukařov
<br> nvestični příspěvky od SFŽP,MŽP,MZE
<br> ŽP - Rovensko - dotace SFŽP
ŽP - Rovensko - dotace FS (EU)
ŽP - ÚV Příkrý - dotace SFŽP
<br> ŽP - Úv Příkrý _ dotace FS (EU)
<br> Investiční dotace od Libereckého kraje
<br> LK - VDJ Troskov...