XXXXX AUDIT s.r.o <.>
<br> K Bílému vrchu 1717,250 88 Čelákovice
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Vodovodní přivaděč Javorník - Benešov <,>
dobrovolný svazek obcí
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Rok 2017
<br>
<br> 2/11
<br>
<br>
<br>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br>
<br>
Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České
<br> republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění
pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření
<br> územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů
(dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br>
<br>
pro územní samosprávný celek
<br>
Vodovodní přivaděč Javorník – Benešov <,>
dobrovolný svazek obcí
<br>
<br> (dále jen „územní celek“)
<br>
za období od 01.01.2017 do 31.12.2017
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
Rozdělovník:
<br> Výtisk č.1 – elektronická verze Vodovodní přivaděč Javorník – Benešov,dobrovolný svazek
<br> obcí
Výtisk č.1 – elektronická verze ATLAS AUDIT s.r.o <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
Červen 2018
<br>
<br>
<br>
<br> 4/11
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb.údaje o ročním
hospodaření tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb.<,>
o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových
<br> prostředků <,>
b) finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
<br> mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými
nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky
<br> ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br>
Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných
<br> orgánem dohledu podle zákona č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázek,ve znění
pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <,>
i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky
<br> podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje
z hlediska:
a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny
v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br>
IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních
výkazech,je odpovědný statutární orgán územního celku <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku
přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem
č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským
standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky
a s ustanoveními § 2,3 a 10 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni
dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali
<br>
<br> 5/11
<br> omezenou jistotu,zda hospodaření územního celku je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření
(viz bod III.této zprávy) <.>
<br>
V.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření územního celku byly použity postupy ke shro...