Závěrečný účet
statutárního města Liberec
Za rok 2014
<br> OBSAH
<br> Str <.>
<br> Důvodová Zpráva l - 2
Výsledek hospodaření města za rok 2014 3 - 23
Hospodaření S účelovými fondy města 24 - 26
Přehled o aktivech města,výsledek hospodaření za HČ,závazky města 27 - 33
Hospodaření příspěvkových organizací v roce 2014 34 - 38
Návrh finančního vypořádání Za rok 2014 39 - 40
w!
č.1 Příjmy města Za rok 2014 - Souhrnná sestava 41
č.2 Výdaje města za rok 2014 - souhrnná Sestava 42 - 43
č.3 Financování v roce 2014 44
č.4 Výdaje dle jednotlivých garantů v roce 2014 45 - 49
č.5 Výkaz o plnění rozpočtu obcí FIN 2 -12 Za rok 2014 50 - 71
č.6 Příjmy a výdaje v roce 2014 72
č.7 Vývoj daňových příjmů v roce 2014 73
č.8 Příjmy a výdaje v letech 2008 - 2014 74
č.9 Úvěry a půjčky města v letech 2008 - 2014 (splátky jistin a úroků) 75
č.10 Struktura výnosů z prodeje majetku v roce 2014 76
č.ll Předběžné výsledky hospodaření akciových společností a Společnosti
<br> s ručením omezeným Založených SML - XXX XXXX XX
č.XX Souhrnné informace o plnění rozpočtu města Za Statutární město Liberec
<br> včetně Městského obvodu Liberec - Vratislavice nad Nisou 78
č.13 Přehled dotací dle akcí 79 _ 30
č.14 Umořovací fond 2014 81
č.15 Přehled čerpání a splácení revolvingových úvěrů v letech 2013 - 2014 82
č.16 Monitoring hospodaření jednotlivých obcí - statutární město Liberec 2014 83
<br>.17 Monitoring hospodaření jednotlivých obcí- Statutární město Liberec
<br> O<
<br> včetně Městského obvodu Vratislavice a příspěvkových organizací
<br> v letech 2008 - 2014 84
<br> č.18
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření SML nezávislým auditorem
včetně příloh:
<br> Příloha č.1
Příloha č.2
Příloha č.3
Příloha č.4
<br> Přehled právních předpisů
<br> Účetní Závěrka
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
Označení dokladů a jiných materiálů
<br> 85-92
93
94-126
127- 150
151 - 154
<br> Důvodová zpráva
<br> Závěrečny' účet roku 2014 podrobně popisuje hospodaření města v roce 2014 a zachycuje
veškeré příjmy a výdaje města v členění dle rozpočtové skladby,čerpání a splácení úvěrů <,>
hospodaření fondů města a všechny další související finanční transakce,které se
v předmětném roce uskutečnily.V rozvahové části je pak zachycen dopad majetkových
operací.Materiál obsahuje rovněž základní informace o hospodaření příspěvkových a
obchodních společností.Součásti materiálu je rovněž Zpráva auditora o výsledku
přezkoumání hospodaření <.>
<br> Město hospodaří S finančními prostředky tak,aby bylo v každém případě schopno dostát Svým
závazkům,tj.aby veškeré výdaje byly pokryty příjmy a z důvodu opatrnosti byla navíc vytvářena
rezerva na nepředpokládané mimořádné výdaje <.>
<br> V roce 2014 Se tuto premisu podařilo z velké části naplnit,a to i za cenu toho,že SML opět
skončilo v záporném saldu.Toto saldo bylo však již jen 5,7 mil.Kč.(v roce 2013 bylo Zápomé
Saldo 28 mil.Kč,v roce 2012 bylo záporné Saldo 56 mil.Kč) Hlavním důvodem Stále ještě
zápomého salda byl výpadek některých kapitálových příjmů (např.příjem z nerozděleného
zisku TSML,nižší než plánované příjmy z prodejů majetku neobdržená dotace z KÚ).Kapitálové
příjmy v posledních pěti letech Se na celkových příjmech města podílí jenom cca 1-2%.Rezerva
vytvořená v průběhu roku nepokryla celý propad v kapitálových příjmech a navíc se musel
vyrovnávat schodek hospodaření z roku 2013.Přesto došlo k pozitivnímu vývoji,celkové
záporné saldo se opět snižilo a tak výsledek roku 2014 lze z toho pohledu hodnotit kladně <.>
<br> Daňové příjmy,které tvoří 70% celkoyy'ch příjmů,se v průběhu roku vyvíjer v souladu
<br> s rozpočtem,aby na konci roku byly o cca 10 mil.Kč vyšší než rozpočtované,což pozitivně
ovlivnilo konečný výsledek hospodaření a částečně zmírnilo negativní dopad nenaplněni
příjmů kapitálových.Nejvýrazněji byl překročen příjem Z DPH a Daně z příjmu právnických
osob <.>
<br> Běžné příjmy města v roce 2014 činily cca 1 537 mil.Kč.Běžné yy'daje města v roce 2014 činily
1 471 mil.Kč.Běžné yy'daje města byly pokyyty z běžny'ch příjmů.Kladné saldo běžných
příjmů oproti běžným výdajům je velmi důležité hledisko pro posuzování hospodaření města a
dokumentuje,že hospodaření města v běžné oblasti je přebytkové a dlouhodobě udržitelné <.>
<br> Rozvaha za rok 2014 nedoznala Z hlediska celkového objemu výrazněj ších změn.Bilanční suma
celkově poklesla o cca 2%.Pokles na straně aktiv připadá na vrub poklesu oběžných aktiv,což
bylo způsobeno poklesem krátkodobých pohledávek - 358 552 tis.Kč.Naopak stála aktiva mírně
vzrostla.Zlepšila se i struktura pasiv,kde zejména vlivem poklesu krátkodobých Závazků -
378 386 tis.Kč,došlo k poklesu cizích zdrojů o cca 350 mil.Kč,což mělo pozitivní dopad míry
zadluženosti (cizí Zdroje/vlastní kapitál),která poklesla o 3%.Poklesy v krátkodobých
pohledávkách i závazcích byly Způsobeny proběhlým vyúčtováním dotačních prostředků <.>
Dlouhodobé závazky se celkově nezměnily.Došlo pouze k transferu závazku z dluhopisu do
Závazku z dlouhodobých Směnek.Důvodem tohoto přesunu je nahrazení části dl...

Příloha č.l
<br> NKS: 10 GINIS Standard-U C R UJIXLRAD 2015013011101'
Název: Magistrát - Hlavní činnost 22.05 2015 09:38'52
<br> souHRNNÁ sEsTAvA ROZPOČET za øhdøhí 12/2014 (v Kč)
<br> - bez konsolidovaných položek -
<br> 495 557
Ovzduší
za Odnêti
<br> 23
za Odněií 150 1
za.<.>
<br> 455
28
<br> Nedañové
<br> z
z na
úroků ze
<br> investiční
<br> dotace
<br> SR v rámci
ze st <.>
ústř.úrovnê 186 191
od
od
<br> 11 588
Od
<br> 990
280 1
z Ostatních
<br> státního
Od
<br>
<br> 41
<br> Příloha č.2
<br> UJIXLRAO 2015015501007
22.05.2015 09:40:33
<br> NKS:10 GINIS Standard-UCR
Název: Magistrát- Hlavní činnost
<br> souHRNNÁ sESTAvA ROZPočET za øhdøhi 1212014 (v Kč)
<br> - bez konsolidovaných položek -
<br> 126 154
<br> 6 656
<br> na úrazové
duševního vlastnictví
<br> Oděv a obuv
<br> 1
<br> dat souv.s 594
Ostatnich
a
<br> 146 908
557
<br> 925
<br> 805
<br> 5 5 400
17 31
407 2
290 725 635 551
44 1
7
<br> státnímu
sankcí
finan <.>
z
<br>
<br> 42
<br> - bez konsolidovaných položek -
<br> dlouhodobého nehmotného
<br> 350
a 195 935 12 805 1
<br> a 12 329 1 1
<br> 3 237
<br> 210
<br> 680
Investiční
<br>
<br> 43
<br> lø'Iı
<br> Financování
<br> ORJ2
<br> SU AU Orj Par
<br> POI
<br> UZ
<br> Oddělení rozpočtu a financování(0003001211027):
<br> 000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
000300120027
<br> Umořovací fond:
<br> 000300120027
000300120027
000300120027
<br> Oddělení informační soustavy a daní:
<br> 000000000000
<br> Tř.8 financování celkem
<br> 231
231
231
231
231
231
231
231
231
231
231
231
231
231
231
231
231
231
231
231
231
231
231
231
<br> 236
236
236
<br> 231
<br> 0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
<br> 0000
0000
0000
<br> 0000
<br> 1
<br> HHI-íHr-IHHHHI-IHHHI-lı-Iı-lı-lı-IHHI-IHH
<br> 1
<br> X
<br> ×××××××××××××××××××××××
<br> X
<br> 8113
8113
8114
8114
8115
8122
8123
8123
8123
8123
8123
8123
8123
8123
8123
8124
8124
8124
8124
8124
8124
8124
8124
8127
<br> 8117
8118
8128
<br> 8901
<br> OQDDOOQDDDDDCIDOOOQQQQO
<br> 90106
<br> Q
<br> Akce
<br> 0019500000000
0019513000000
0019504000000
0019519000000
0019501000000
0019521000000
0000000000000
0019505000000
0019505000000
0019507000000
0019508000000
0019509000000
0019510000000
0019511000000
0019512000000
0019514000000
0019515000000
0019522000000
0019523000000
0019524000000
0019525000000
0019528000000
0019502000000
0019520000000
<br> 0019516000013
0019516000013
0019503000000
<br> 0000000000000
<br> Název
<br> Čerpání kontokorentního úvěru - ČS,a.s <.>
<br> Čerpání kontokorentního úvěru - Equa bank,a.S <.>
Splátka kontokorentního úvěru - ČS,a.s <.>
<br> Splátka kontokorentního úvěru - Equa bank,a.S <.>
Změna stavu na bankovních účtech + přebytek
Uhrazená Splátka vydaných dluhopisů - směnka ČS
Čerpání revolvíng Equa - úroky
<br> Čerpání revolvíng Equa -IPRM LS administrace
Čerpání revolving Equa -IPRM 3 Atrakt.a kval.život
Čerpání revolvíng Equa - CAO
<br> Čerpání revolvíng Equa - Rekonstr.tě|.ZŠ Sokolovská
Čerpání revolving Equa - hřiště ZŠ Al.výš.+ZŠ Švermova
Čerpání revolving Equa - Pavilon leknínú BZ
<br> Čerpání revolving Equa - Sportcentrum Vrchlického
Čerpání revolvíng Equa - Lesní infocentrum
<br> Splátka revolvíng Equa - lPRM 3 Atrakt.a kval.život
Splátka revolving Equa -IPRM LS administrace
Splátka revolving Equa - CAO
<br> Splátka revolving Equa - hřiště ZŠ Al.vÝš.+ZŠ Švermova
Splátka revolving Equa - Pavilon leknínú BZ
<br> Splátka revolving Equa - Rekonstr.tél.ZŠ Sokolovská
Splátka revolving Equa - Lázně
<br> Splátka půjčky SFŽP - využití Odpad ního tepla stadion
<br> vf-
<br> Vystavení směnky ČS - prıjem
<br> Krátkodobé operace řízení Iikvidíty umoř.f.-příjmy
Krátkodobé Operace řízení Iikvidíty umoř.f.-výdaje
Dlouhod.oper.řízení Iikvidíty - nákup majetk.Podílů
<br> DPH na výstupu - přenesená daňová povinnost
<br> Rozpočet 2014
<br> 67 860 059,00
53 055 895,00
-71 380 100,00
-45 807 570,00
56 757 815,00
-700 000 000,00
0,00
<br> 1 187 730,00
920 978,00
<br> 58 363 850,00
3 898 519,00
<br> 4 632 080,00
<br> 2 855 915,00
<br> 3 695 685,00
340 000,00
-132 818,00
-12 178,00
<br> -15 415 149,00
-3 376 463,00
-2 657 059,00
-3 783 852,00
-30 720 007,00
-1 060 000,00
700 000 000,00
<br> 20 000 000,00
-20 000 000,00
-70 000 000,00
<br> 0,00
<br> 9 223 330,00
<br> k31.12.2014
<br> Skutečnost 2014
<br> 43 899 559,58
49 585 904,89
-43 925 806,78
-30 244 025,95
-25 686 706,53
-700 000 000,00
266 077,73
152 900,75
317 550,45
<br> 57 060 329,41
3 783 851,74
<br> 4 102 458,17
<br> 2 657 058,84
<br> 3 611 064,70
0,00
<br> -132 815,97
-12 177,44
<br> -15 415 146,85
-3 376 462,91
-2 657 058,84
-3 783 851,74
-30 720 006,83
-1 060 000,00
700 000 000,00
<br> 12 000 000,00
-7 700 000,00
-74 321 502,26
<br> 995 398,45
<br> -60 603 407,39
<br> Pří...

Příloha č.18
<br>
<br> ZPRÁVA o vÝsLEDKu PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Statutárního města Liberec
<br>
<br>
<br>
<br> za rok 2014
Datum vyhotovení: 25.5.2015
Počet výtisků: 5
Počet stran: 1 + 7
Počet příloh: 4
<br> 85
<br>
<br> zPRÁ vA O vÝSLEDKU PŘEZKOUMAN/ HOSPODAŘENÍ Statutámr město Liberec
<br> zPRÁvA o vÝsLEDKu PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> podle Zákona č.93/2009 Sb.o auditorech,ve Znění pozdějších předpisů (dále jen „Zákon
oauditorech") auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou
auditorů ČR,podle ustanovení § 42 Zákona č.128/2000 Sb.o obcích,ve Znění pozdějších předpisů <,>
apodle ustanovení § 10 Zákona č.420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „Zákon
<br> č.420/2004 Sb.")
<br> Statutárního města Liberec
<br> za obdobi od 1.1.2014 do 31.12.2014
ı.všEOBEcNÉ INFORMACE
<br> Adresát: Statutární město Liberec
<br> Sídlo: 460 59 Liberec I,nám.Dr.Beneše 1
<br> ıč: 00262978
<br> Auditorská společnost: AUDITEX s.r.o <.>
<br> Sídlo: 1.máje 97/25,460 07 Liberec l|l - Jeřáb
ıč: 44565119
<br> Dıč: CZ 44565119
<br> AUDITEX,s.r.o <.>,Liberec byla Zapsána pod číslem 9 do seznamu auditorských
společností vedeného Komorou auditorů ČR.Auditorská společnost provedla přezkoumání
hospodaření Statutárního města Liberec (dále jen SML) vsouladu sustanovením § 4 <,>
odst.7 zákona č.429/2004 Sb.a § 2,písm.b) Zákona o auditorech.Přezkoumání provedli
auditoři Ing.XXXXX XXXXXX,číslo auditorského oprávnění XXXX,a lng.XXXXX XXXXXXX,číslo
auditorského oprávnění XXXX,a asistent auditora Ing.Vlastislav Cejnar,registrační
<br> číle 713 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření SML se uskutečnilo na Magistrátu SML ve dnech od
11.listopadu do 11.prosince 2014 (dílčí přezkoumání) a od 9.XXXXX do XX.května XXXX
(Závěrečná etapa) na základě smlouvy uzavřené dne 7.října 2014.Přezkoumání
hospodaření bylo Zahájeno ověřením bilanční kontinuity rozvahových účtů dne 11.11.2014 <,>
činnost auditora předcházející vyhotovení této Zprávy byla ukončena ověřením inventarizační
dokumentace k pohledávkám dne 20.5.2015 <.>
<br> ıı.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
________________
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2,odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> údaje o ročním hospodaření,tvořící součást Závěrečného účtu podle §17,odst.2 a 3
<br> Zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> b) finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy SML <,>
<br> d) peněžní operace týkající se sdružených prostředků vynakládaných na Základě smlouvy
mezi dvěma nebo více územními celky anebo na Základě smlouvy s jinými právníckými
nebo fyzickými osobami <,>
<br> 1
<br> 86
<br>
<br> ZPRÁ vA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁN/ HOSPODAŘENÍ Sratutámr město Liberec
<br> e) finanční operace týkající se cizích Zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými Z Národního fondu a S dalšími
prostředky Ze zahraničí poskytnutými na Základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtm,ke Státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2,odst.2 zákona
<br> č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem SML <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem Státu,S nímž hospodaří SML <,>
<br> c) Zadávání a uskutečňování veřejných Zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb.o veřejných zakázkách
ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a Závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení Za Závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku SML <,>
<br> h) účetnictví vedené SML <.>
<br> f
<br> ııı.HLEDısKA PŘEZKOUMÁNÍ HosPoDAŘENı
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 Zákona č.42012004 Sb.(viz bod ll.této
Zprávy) se ověřuje Z hlediska:
a) dodržování povinností stanovených Zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratně finanční výpomoci a podmínek jejich
použüL
d) věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená
hlediska jsou uvedeny v příloze č.1,která je nedílnou součástí této Zprávy <.>
<br> ıv.DEFıNovÁNí oDPovĚDNosTı
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání,za jeho zobrazení
v účetních a finančních výkazech a Za dodržování právních předpisů upravujících finanční
hospodaření odpovídá statutární orgán SML <.>
<br> Úlohou auditora je na Základě provedeného přezkoumání hospodaření vyd...