2,31/5755 Kv L
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD %$ JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Sp.zn.: OEKO-PŘ 82058l2016lvlach stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 dobrovolného svazku obcí Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek ICO 60816180
<br> —-——l—.—
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 22.září 2016 jako dílčí přezkoumání 11.května 2017 jako konečná přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 19.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420l2904 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255l2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.10512017í0EKO-PR dne 20.1.201 7 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXXX XXXXX - předseda sdruženi XXXXX XXXXXXXXX - účetní sdružení
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 064 e-podatelna: posta©krej-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolni úkon spočívající v ukončení kontroly na místě a vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 11.května 2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> > méně závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.bj zákona!
<br> lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> Porušení právního předpisu: Zákon č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 6
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Zadavatel nedodržel při postupu podle tohoto zákona zásady transparentnosti,rovného zacházení a zákazu diskriminace <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku: Kontrolou vnitřní směrnice platnou ke dni 31.8.2016 bylo zjištěno,že DSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek nemá aktualizovanou směrnici o "Zadávání veřejných zakázek malého rozsahu" <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn.Popis plněníopatření: Předložena aktualizovaná směrnice o "Zadávání veřejných zakázek malého
<br> rozsahu" ze dne 25.10.2016.Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> A.Il.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna.posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky cz
<br> Stránka 2
<br> Oblasti přezkoumání,u kterých nebvlvz _ji_štěnv chyby a nedostatkv
<br> pBodIe ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákonač.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění Dřiimů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> — přezkoumán: Ano 2.Ustanovení 20dst.1 ism.b ňnančnío erace t'ka'ící se tvorb a oužití eněžních fondů - přezkoumán: Ano DSO netvoří peněžní fondy 3.Ustanovení 20dst.1 ism.c náklad av'nos odnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: Ano DSO netvoří peněžní fondy 4.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.d) peněžní operace.týkgjíci se sdružených prostředků vvnakládaných na základě
<br> smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
<br> fyzickými osobami
<br> - přezkoumán: Ano DSO nehospodaři se sdruženými prostředky
<br> 5.Ustanovení účetnictví - přezkoumán: Ano 6.Ustanovení 5 2 odst.1 písm.f) hospodareni a nakládání s prostředkv Doskvtnutými z Národního fondu a s
<br> dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> - přezkoumán: Ano DSO nebyly poskytnuty žádná tyto prostředky Ustanovení.účtování a v ořádání finančních vztahů ke státnímu roz očtu k XXX očtům krajůI k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám - přezk...

2/7Í/27 Á? ČC,%
<br> z A P | s o výsledku řádné inventarizace provedené ke dni 31.12.2016
<br> za organizaci (úsek): Dobrovolný svazek obcí Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek,IČO: 60816180
<br> sepsaný dne: 20.ledna 2017 Den zahájení inventarizace: 2.ledna 2017 Den ukončení inventarizace: 20.ledna 2017
<br> Provedení fyzické inventury majetku se zúčastnila inventarizační komise vtomto složení: předseda inventarizační komise: Ing.XXXXX XXXXX
<br> členové inventarizační komise: lng.XXXXX XXXXXX,Vít Krušina
<br> Inventarizace byla provedena za přítomnosti odpovědného pracovníka:
<br> jméno: XXXXX XXXXXXXXX
<br> funkce: účetní
<br> který před započetím inventury prohlásil,že komisi předložil všechny doklady,týkající
<br> se stavu a pohybu majetku,že žádné předměty nebyly zatajeny a všechny předměty zapsané v evidenci jsou skutečně ve správě zařízení <.>
<br> V Dačicích 2.ledna 2017.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
<br> podpis odpovědného pracovníka
<br> Inventarizační zápis je doložen těmito tiskopisy: 14 ks inventarizačních soupisů s přílohami Inventarizaci nebyly zjištěny inventarizační rozdíly.inventarizační komise potvrzuje svými podpisy,že - inventarizace byla provedena řádné v souladu s ustanovením zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,vyhláškou č.270/201 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazku - je si vědoma možných následků za nesprávné provedení inventarizace <.>
<br> V Dačicích dne 20.ledna 2016
<br> Inventarizační komise :
<br> Předseda ; SDRUžWM! Člen: PID likvidaci komunálního odpadu B 0 R E K,1.<.>.se sídlem v DAČICÍCI—I clen:
<br> Ktajířorra ul.2711 380 13

DOBROVOLNÝ SVAZEK oací SDRUŽENÍ PRO LIKVIDACI KOMUNÁLNÍHO ODPADU BOREK Krajířova ul.27,380 13 Dačice
<br> IČO: 60816180
<br> ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2016
<br> schválený valnou hromadou dne 20.6.2017 usnesením č.3
<br> Dobrovolný svazek obcí Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu vznikl 19.8.1993,v současné době má 62 členských obcí.Orgány svazku tvoří valná hromada,představenstvo ( 7 členů ) a dozorčí rada ( 3 členové ) <.>
<br> Rozpočet
<br> Rozpočet DSO byl schválen na valné hromadě dobrovolného svazku Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek dne 14.12.2015.Rozpočet DSO byl schválen jako přebytkový,celkové příjmy ve výši 3 735 000,- Kč,celkové výdaje ve výši 1 923 000; Kč,financováníve výši 1 812 000,- Kč <.>
<br> Při zpracování závěrečného účtu bylo zjištěno,že při rozpisu rozpočtu roku 2016 na jednotlivé položky nebyla zaevidována položka 6130 — kapitálové výdaje — nákup pozemků ( 300 000,— Kč ),a tudíž bylo pracová no 5 rozpočtem o příjmech 3 735 000,— Kč,výdajích 1 623 000,- Kč a financování 2 112 000,- Kč.Uvedený kapitálový výdaj ve výši 300000 Kč nebyl ve skutečnosti během rozpočtového roku použit — čerpán,přepokládaná investice nebyla realizována <.>
<br> Na konci účetního období— k 31.12.2016 byla skutečnost narovnána na upravený rozpočet.Rozpočtová opatření
<br> Změny v rozpočtu byly prováděny 2 rozpočtovými opatřeními,která byla prováděna dle skutečného průběžného vývoje na straně příjmů a výdajů,a to vrámci obecně závazných právních norem a dle interně schválených pravomocí a postupů <.>
<br> Příj my
<br> Příjmy celkem za rok představovaly částku 3 644 268,78 Kč,cožje 97,6% schváleného ročního rozpočtu <.>
<br> Třída Schv.rozpočet Upr.rozpočet skutečnost
<br> 1 — Daňové příjmy 0,00 0,00 0,00 2 — Nedaňové příjmy 3 735 000,00 3 644 268,78 3 644 268,78 3 — Kapitálové příjmy 0,00 0,00 0,00 4 — přijaté transfery 0,00 0,00 0,00 Příjmy celkem 3 735 000,00 3 644 268,78 3 644 268,78
<br> Rozpis příjmů dle jednotlivých paragrafů 3 položek:
<br> & položka text Schv.rozpočet Upr.rozpočet : Skutečnost 3722 2131 Příjmy z pronájmu pozemků 0,00 7 545,00 3722 2132 Příjmy z pronájmu nemovitostí 3 732 000,00 3 636 050,00 6310 2141 Příjmy z úroků 3 000,00 673,78 Příjmy celkem 3 735 000,00 3 644 268,78
<br> Výdaje
<br> Výdaje jsou naplněny částkou 994 556,60 Kč,což je 61,3 % schváleného ročního rozpočtu <.>
<br> 5 — Běžné výdaje 1 623 000,00 994 556,60 994 556,60 s — Kapitálové výdaje 0,00 0,00 0,00 Výdaje celkem 1 623 000,00 994 556,60 994 556,60 Rozpis výdajů dle jednotlivých paragrafů 3 položek 5 položka text Schv.rozpočet Upr.rozpočet : skutečnost 3722 5139 Nákup materiálu 0,00 1 390,00 3722 5163 Služby peněžních ústavů - pojištění 20 000,00 15 022,00 3722 5166 Výdaje na dodav.pořízení informací 30 000,00 23 958,00 3722 5168 Zpracování XXX a služby souv.s IT XX XXX,XX 7 968,60 3722 5169 Nákup ostatních služeb 50 000,00 35 388,00 3722 5171 Výdaje na Opravy a údržbu 500 000,00 0,00 6310 5163 Služby peněžních ústavů 3 000,00 840,00 6399 5362 Platby daní a poplatků st.rozpočtu 1 000 000,00 909 990,00 Příjmy celkem 1 623 000,00 994 556,60 Financování
<br> Porovnáním příjmů a výdajů DSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek vykazuje ke konci roku přebytek ve výši 2 649 712,18 Kč <.>
<br> g- Financování | -2 649 712,18 | -2 649 712,18—|
<br> Rozpis na jednotlivé položky
<br> -2 112 000,00
<br> položka text Schv.rozpočet Upr.rozpočet : skutečnost 8115 Změna stavu krát.prostředků na -2 112 000,00 -2 649 712,18 účtech Financovánícelkem -2 112 000,00 —2 649 712,18 Majetek
<br> DSO má v majetku nemovitý majetek v celkové hodnotě 42 889 271,— Kč a pozemky v celkové hodnotě 7 385 016,- Kč.Stav peněžních prostředků na účtu u České Spořitelny k 31.12.2016 byl 10 136 907,94 Kč <.>
<br> SU AU Název Zůstatek Přírůstek Zůstatek k 31.12.2015 úbytek k 31.12.2016 021 0600 Stavby — hala na tříděný Odpad 2 245 907,00 0,00 2 245 907,00 021 0700 Stavby - skládka 37 366 789,54 0,00 37 366 789,54 021 0800 Stavby — odplynění trafo 1 071 000,00 0,00 1 071 000,00 022 0600 Samostatné movité věcí — kogenerační 1 329 585,00 0,00 1 329 585,00 jednotka
<br> 028 0000 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 875 989,46 0,00 875 989,46 031 0300 Pozemky — orná půda,vodní plocha 87 717,00 0,00 87 717,00 031 0310 Pozemky— orná půda — rozšíření skládky 3 965 200,00 0,00 3 965 200,00 031 0400 Pozemky —zastavěná plocha,nádvoří 42 190,00 0,00 42 190,00 031 0500 Pozemky — ostatní 3 289 909,00 0,00 3 289 909,00 042 0310 Nedokončený dlouh.hmotný majetek 69 000,00 0,00 69 000,00
<br> 30 ///2
<br> 231 Základní běžný účet 7 487 195,76 3 644 268,78 + 10 136 907,94 994 556,60 - 081 0600 Oprávky ke stavbám — hala 1 414 087,00 83 181,00 1 497 268,00 081 0700 Oprávky ke stavbám — skládka 28 911 060,33 1 809 268,60 30 720 328,93 081 0800 Oprávky ke stavbám — Odplynění 401 623,00 66 937,00 468 560,00 082 0000 Oprávky k XXX.mov.věcem — kogenerační XXX XXX,XX 83 099,00 581 693,00 jednotka 088 0000 Oprávky k drobnému dlouh.hmot.majetku 875 989,46 0,00 875 989,...