i u" %íý/aý
<br> „mg—„MHWš._Lš1líl).lllčl_J_ŠQŠÉIÍkčš—LŠĚKTČÍ KAČR č.1231
<br> Zpráva auditora o výsledku přezkoumání
<br> hospodařením rok 2016
<br> l'odlc za ona 603/2009 Sb.o auditorech,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů,\r'ydaných Komorou auditorů České republiky podle ustanovení 5“ 42 zákona č.128/2000 SB.o obcích a podle usialnovení 5 H) zákona č.420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí (dálejen zákon 420/2004)
<br> Určeno pro dobrovolný svazek obcí Mikroregion Kroměřížsko
<br> i Za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br> Uzemnílsamosprávný celek : Mikroregion Kroměřížsko <,>
<br> dobrovolný svazek obcí
<br> Sídlo ? : Velké náměstí 1 15
<br> IČO ; 70962308
<br> Statutární orgán : XXXXX XXXXXXX,předseda Auditorkla : lng.XXXXXX XXXXXX
<br> Vymezení pravomoci auditora k prmedení přezkoumání hospodaření Mikroregionu Kroměřížsko,d.s.o.:
<br> Auditorka provedla přezkoumání hospodaření Mikroregionu Kroměřížsko.d.s.o.v souladu s ustanoveními © 4 odst,7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením 52 písm.b) zákona č.93/2009 Sb.o auditoreeh a o změně některých zákonů ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání : Městský úřad Kroměříž
<br> 1
<br> Závěrečné:přezkoumáníproběhlo : 20.4.2017
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření Mikroregionu Kroměřížsko.(iso.auditor—kou :
<br> — Ověřovací zakázka byla zahájena podpisem smlouvy dne 8.6.2016
<br> — Poslední činnosrí na ověřovací zakázce před vyhotovením zprávy bylo kompletace přezkoumávaných dokumentů 23.4.2017
<br> 11,1 redmetirczkoumam hospodařen ní
<br> 420/200 Sb.<.> údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu po le & 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb o rozpočtových pravidle h územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů a to:
<br> Předmětšm přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpo tových prostředků b) finanční operace,týkající se tvorby a použití finančních fondů — netvoří fondy
<br> ) náklady a výnosy podnikatelské činnosti d.s.o.— nemá podnikatelskou činnost (1) peněžní operace týkající se sdružených prostředků,\ynakládaných
<br> na základě smlom v mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlou\ v sjinýmí práv níckýmí nebo fyzickými osobami
<br> e) finanční operace týkající rse cizrch zdroju ve smyslu právních předpisů o učetnictlltí »— nemá cizí zdroje
<br> 1) hospodzřření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalším prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv — netýká se
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů.k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobam
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 9“ 2 odst.2 zákona Č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti : a) nakládání al ospodařenís s_majetkem ve vlastnictví d.s o <.>
<br> b) nakl ada 11 a hospodaření s majetkem státu.s nímž hospodaří d.s.o — nctýk a se
<br> c) zadávání a uskutečňmání veřejm ch zakázek sv ýjímkou úkonů a postupu přezkoumaný eh orgánem dohledu podl e zákonač.137/2006 Sb o \eřejm ch zakázkách - nezadána
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi e) ručení za závazky fyzických a právnických osob — neručí 17) zastavování movitých a nemovitých ve prospěch třetích osob — netyka
<br> \"ť
<br> l
<br> 1
<br> g) zřizolvání věcných břemen k majetku d.s.o.- nemá
<br> h) účetnictví vedené d.s.o <.>
<br> 111.Hledisko přezkoumání hospodaření
<br> Předmětl přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 11.Éěto zprávy) se ověřuje zhlediska :
<br> a) dodr ování povinností stanovených zvláštními právními předpisy
<br> b) soula iu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejích použití
<br> (i) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v Příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> 1
<br> l l [V.Definování odpovědností
<br> Za litgrspojdaření.které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a linančních výkazech,je odpovědný statutární orgán Mikroregionu Kroměřížsko <.>
<br> Mou úlohlou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o lvýsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem provedla v souladu se zákonem č.93/2009 Sb.o auditorech,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy,vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními & 2,3 a 10 zákona č.420/2004 Sb.V souladu stěmito předpisy jsem povinna dodržovat eticke' noípny a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abych zíikala omezenou jistotu,zda hospodaření Mikroregionu Kroměříž.: ko,d.s.o.v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření ( viz bod 111.te o zprávy)
<br> _V.Rámgg/ý...