Kontrola provedená OKO MMB č.j.: MMB/0363136/2016 POPIS ZJIŠTĚNÝCH SKUTEČNOSTÍ A NAVRŽENÁ OPATŘENÍ K NÁPRAVĚ
<br> ZJIŠTĚNÉ SKUTEČNDSTI
<br> Příslušný ODBOR
<br> Opatření k nápravě vč.komentáře
<br> Termín,do kdy bude náprava realizována
<br> 2.1.3 Kapitálové výdaje (výdaje na pořízení dlouhodobého majetku)
<br> Výdaje týkající se investice Nákup 3 ks plynových varných kotlů byl zatřiděn na položku 6121 - Budovy,XXXX a stavby.Správně měl být zatříděn na položku XXXX - Stroje,přístroje a zařízení.Nebylo postupováno v souladu s přílohou vyhlášky č.323/2002 Sb <.>
<br> OŠSKM
<br> Správce rozpočtu na příslušném odboru bude důsledně posuzovat zařazeni daného výdaje pod správnou rozpočtovou skladbu <.>
<br> 2.3 Stav správy a ochrany majetku
<br> U tržeb za použití WC není zřejmé,za jaké oddobí byly peněžní prostředky do hlavní pokladny přijaty.Nebylo dodrženo ust.š 11 odst.1 v návaznosti na ust.% 333 odst.1 písm.b) zákona č.563/1991 Sb.Kontrolnískupina doporučuje režim tržeb za použitíWC upravit vnitřním předpisem <.>
<br> OŽP,OE
<br> Provoz pokladen na výběr poplatků u veřejných WC bude upraven ve směrnici Pokladní operace <.>
<br> Napraveno v říjnu 2016
<br> V několika případech byly výdajovými pokladními doklady příručních pokladen vypláceny částky v hotovosti (vratky příjmů).Nebylo postupováno dle ust.|| bodu 2b) Směrnice Pokladní operace,v němž je,mimo jiné,uvedeno,cit.: "Povinností pokladníka příruční pokladny.<.>.hatovost příjímá,ale nevypíócí.<.>."
<br> OŽP,OE
<br> Ve směrnici Pokladní operace bude upraveno,že příruční pokladna hotovost přijímá a vyplácí pouze vratky příjmů dle svých kompetencí <.>
<br> Napraveno v říjnu 2016
<br> Kontrolujícím nebyly doloženy žádné písemností,které by prokázaly oprávnění MČ BS hospodařit s objektem rekreační chaty na Brněnské přehradě na pozemku p.č.983/4,ev.č.800,k.ú.Kníničky.Tento majetek není uveden v Příloze č.4 Statutu města Brna jako majetek svěřený MČ BS.Uvedené kontrolní zjištění bylo postoupeno Majetkovému odboru MMB k přijetí příslušných opatřenízajišt'ujícich nápravu současného stavu <.>
<br> Odbor dopravy a majetku
<br> Dle názoru MČ BS je třeba tento majetek považovat za svěřený vzhledem k tomu,že dle ustanoveníčlánku 75 odst.2 písm.a) Statutu města Brna je městským částem sveřen majetek,se kterým hospodařily ke dni 12.listopadu 2000 <.>
<br> V návaznosti na opatření Majetkového odboru MMB <.>
<br> ZJIŠTĚNÉ SKUTEČNOSTI
<br> Příslušný ODBOR
<br> Opatření k nápravě vč.komentáře
<br> Termín,do kdy bude náprava realizována
<br> Dlouhodobý hmotný majetek (kotel KG 150 - 2ks) byl zařazen do majetku prostřednictvím formuláře “Protokol o zařazení majetku do
<br> budou moci zpracovat materiál k rozhodnutí o odpisu
<br> zmařené investice <.>
<br> užívání" Správně měl být dle bodu 4.6.5 Metodiky účetnictví 2015 OE Do směrnice Hospodaření s majetkem bude zapracován 31 10 2016
<br> zařazen na základě formuláře "Zápis o převzetí stroje nebo zařízení".formulář "Zápis o převzetí stroje nebo zařízení".' '
<br> Kontrolní skupina doporučuje zapracovat do směrnice Hospodaření s
<br> majetkem <.>
<br> Data zařazení (popř.pořízení) uvedená na evidenčních kartách
<br> majetku neodpovídajídatům,která jsou uvedena v protokolech o OISBD BUde kontroláván 50U|3d dat na evidenčních kartách a V Průběžně
<br> zařazení majetku do užívání_ protokolech o zařazení majetku <.>
<br> Návrhy na likvidaci majetku neobsahovaly údaj o technickém stavu
<br> majetku a nebyl k němu přiložen odborný posudek.Při vyřazování Ve směrnici Hospodařenís majetkem bude určena hranice
<br> majetku nebylo postupováno vsouiadu s bodem „_ 3 Směrnice OISBD,OE hodnoty likvidovaného majetku,u kterého bude vyžadován 31.10.2016
<br> Hospodařenis majetkem odborný posudek <.>
<br> Kontrolní skupina doporučuje označovat v následujícím období
<br> příkazy k provedení inventarizace jako “plán inventur".Příkaz
<br> starosty č.02/2015 neobsahoval údaje o předpokládaném zahájenía
<br> ukončení inventur.Příkaz starosty č.01/2015 neobsahoval
<br> zdůvodnění POStUPU; PFOČ byl okamžik UkOHČEHÍfVZÍCké inventury Při inventarizaci za rok 2016 bude postupováno v souladu s
<br> hmotného majetku stanoven před koncem rozvahového dne (tj.před OE doporučením kontrolnískupiny.31'1'2017
<br> 31.12.2015) a popis činností,které se uskutečnily v období mezi
<br> koncem rozvahového dne a dnem ukončenifyzické inventury
<br> hmotného majetku <.>
<br> Kontrolované inventurní soupisy u dokladové inventury neobsahovaly
<br> okamžik zahájení a okamžik ukončení inventury.OE Bude napraveno při provádění dokladové inventarizace za rok 31 1 2017 2016.' '
<br> Kontrolní skupina doporučuje z účtu 042.0020 odúčtovat projekty,u Ve směrnici Hospodařenis majetkem bude určen postup pro
<br> nichž je zřejmé,že již nebudou použitelné v dalších letech.OE,OŠSKM,OISBD odpis zmařených investic,na základě které jednotlivé odbory 31.12.2016
<br> ZIIŠTĚNÉ SKUTEČNOSTI
<br> Příslušný ODBOR
<br> Opatření k nápravě vč.komentáře
<br> Termín,do kdy bude náprava realizována
<br...

K bodu 5 - Zpráva o výsledcích kontrolv OKO MMB č.i.OKO/03-05/2016 Pan starosta vyzval přítomné k rozpravě <.>
<br> Usnesení ZMČ/2016117/10 Zpráva o výsledcích kontroly OKO MMB č.j.OKO/03-05/2016 ZMČ BS na 17.zasedání,konaném dne 02.11.2016 <,>
<br> bere na vědomí protokol o kontrole výkonu samostatné působnosti,provedené Odborem interního auditu akontroly MMB č.j.OKO/O3-05/2016,který tvoří přílohu č.1 tohoto
<br> materiálu <,>
<br> bere na vědomí návrh opatření k nápravě kontrolou zjištěných nedostatků a k zamezení jejich opakování,který tvoří přílohu č.2 tohoto materiálu <,>
<br> ukládá tajemníkovi ÚMČ BS zajistit realizaci navržených opatření k nápravě dle přílohy č.2 a
<br> ukládá Oddělení vnitřního auditu akontroly Kanceláře starosty avnějších vztahů ÚMČ BS provést následnou kontrolu plnění opatření k nápravě.Termín: ihned Hlasování: 31 pro,0 proti,1 zdržel se,9 nehlasoval Usnesení k bodu 5 bylo přijato <.>

sp.zn.: OKOr'M MB:-"01 696152016
<br> Pověření Č._í.OKCFOS-Ojílo ] 6 „„ Č.j.: Nlh'le'036313613016
<br> Dodatek C.1 k Pověření Č.j.OKD.-*"OS-OÉÉOlG \-"ý1ískč.:?: <.>
<br> PROTOKOL O KONTROL-E
<br> výkonu samostatné působnosti svěřené orgánům městské části Brno-střed
<br> Poučí-ení &.j.OKD.-"'OS-tflíf'lm 6 vydal vedoucí Odboru interního auditu a kontroly Magistrátu města Brnu-JUDr.XXXXX XXXXXX dne XX.XX.XXXX v souladu s ust.S 129 zákona (3.128112000 Sb.<.> o obcích (obecní zřízení).vplatnént znění,vnávaznosti na zákon č.25552012 Sb.<.> o kontrole (kontrolní řád).v platném znění,na základě čl.] odst.1 písm.c) Kontrolního řadu města Brna přílohy č.6 Statutu města Brna <.>
<br> Dodatek C:.1 k Pověření č.j.OKD.-103052016 vydal vedoucí Odboru interního auditu a kontroly.\-'Iagistrátu města Brna JUDr.XXXXX XXXXXX dne XX.XX.XXXX (dále „ICH DOdEllEk
<br>.Č.l;"2016)
<br> Kontrolní orgán: kilogistrát města Brna.Odbor interního auditu a kontroly
<br> Kontrolujieí:
<br> Be.XXXXX XXXXXX vedoucí kontrolní skupiny
<br> lng.t\='Xcu'tína l-lrúzová.DiS.zástupce vedoucí kontrolní skupiny
<br> lng.XXX XXXXXX členka kontrolní skupiny (jmenována Dodatkem č.XXXXXX)
<br> Bc.Martína Nováková konzultant
<br> Před mčt kontroly a označení lmntrolované osoby:
<br> Provedení kontroly výkonu samostatné působnosti svěřené orgánům městské části Brno—střed dle 1131.g:“ 129 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),v platném znění — dodržování prt—ívních předpisů pří hoSpodaření s finančními prostředky ve smyslu platných prát-“ních předpisů.zejmena zákona č.128/2000 Sb.<.> o obcích (obecní zřízení).v platném znění.zákona č.25053000 Sh.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.vplamcm znění.zákona č.3202001 Sb.<.> o finanční kontrole ve veřejné Správě a o změně nekterých zákonů (zákon o línanoní kontrole).v platném znění,navazujících právních a prováděcích práh-“ních předpisu aínlerních normativních aktů,u Úřadu městské části Brno—střed n dotčených orgánů městské části Brno-střed.se zaměření:—n na kontrolu v oblastí nakládání s línančnímí prostředky v roce 2015 a odstranění nedostatků.které byly zjištěny při kontrole.prováděné na základě Pověření &._j.OKO/030312010 (včetně Dodatku C:.1) <.>
<br> Kontrolované období: \“ rozsahu predmetu kontrol _\„-'
<br> Místo a datum provedení kontroly,-': Dominikánská 2,601 69 Brno \: době od 02.05.2016 do 17.08.2016
<br> Obsah:
<br> 1.oosynmvtgzýí Nia-posmrků,KTERÉ 13va E_JIŠTĚNY PŘI KONTROLE PROVÁDĚNÍ-Z NA
<br> ZAKLADE POVERENI C.J.OKOMB-USIZOIG,VCETNE DODATKU Č.1.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.S 1.1 Povinnost vyplývající zust.š 1293 odst.8 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),v tehdy platném znění.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.8 1.2 Kontrola odstranění nedostatku,které byly zjištěny při kontrole prováděné na základě Pověření č.j.OKO/030312010,včetně Dodatku č.l.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.9
<br> : Doonžování PRÁVNÍCH PŘEDPISÚ PŘI HOSPODAŘENÍ s FINANČNÍMI PROSTŘEDKY
<br> vE _srvnfscu PvLATNÝaCi-i Pníítvnícn PŘEDPISÚ.NAVAZUJÍQÍCH vnávnícn A rnovfxoíacícn PRAVNICH PREDPQISIZJ A,INTERNIQH NORMATIVNICH AKTU SE ZAMEŘENIM NA KONTROLU v OBLASTI NAKLADANI s FINANCNÍMI PROSTŘEDKY A MAJETKEM V ROCE 2015.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.13
<br> 2.1 Zachování rozpočtové kázně,účelnost a hospodárnost vynakládaných prostředků.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.13 2.1.1 Finanční hospodaření.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> IE 2.1.:'.<.> -' Re:počtový vý)ríea'.<.>.<.>.<.> „.<.> 13
<br> 2.1'.E.<.> ".S'chvá!en_13ro:počei.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.„"3
<br> 2.1.1.3 Poněžnífondjv :: plán nákladů a výnosů.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.-'-'
<br> 2.f.í.-—' Seznam kopítái'ovíích výdaji?.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.' 'J
<br> 3.1.<.> 5 Rurwčtovrř opatření.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 15
<br> 2.1.2 Běžné výdaje (výdaje spojené s provozem vlastní rozpočtové činností!.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.16
<br> 2.1.3 Kapitálové výdaje (výdaje na pořízení dlouhodobého majetku).<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>....

Odbor ekonomický Úřadu městské části
<br> Dominikánská 2,601 69 Brno
<br>
<br>
<br>
<br> Číslo jednací: MCBS/2016/0191749/MATT
<br> K podání:
<br> Vaše číslo jednací:
<br> Spisová značka:
Vyřizuje: Ing.XXXXX XXXXXXX,tel.XXX XXX XXX
<br> ID datové schránky: qykbwe7
<br>
<br> V Brně dne 24.11.2016
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Informace o přijatých opatřeních k nápravě nedostatků dle ust.§ 129a ost.3 zákona
<br> č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br>
<br>
<br> Dne 20.9.2016 byl Úřadu městské části Brno-střed doručen Protokol o kontrole výkonu
<br> samostatné působnosti svěřené orgánům městské části Brno-střed ze dne 16.9.2016,číslo jednací
<br> MMB/0363136/2016,provedené Odborem interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna <,>
<br> kterou byly zjištěny nedostatky.Protokol o kontrole je uveden v příloze <.>
<br>
<br> V souladu s ustanovením § 129a odst.2 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších
<br> předpisů,bylo s výsledky uskutečněné kontroly seznámeno zastupitelstvo městské části Brno-střed
<br> na 17.zasedání konaném dne 2.11.2016,na kterém zároveň na základě usnesení ZMČ/2016/17/10
<br> vzalo na vědomí návrh opatření k nápravě kontrolou zjištěných nedostatků a k zamezení jejich
<br> opakování <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Ing.XXXXX XXXXXXX
<br> vedoucí Odboru ekonomického
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Přílohy:
<br>  Protokol o kontrole výkonu samostatné působnosti
<br>  Usnesení zastupitelstva městské části ze dne 2.11.2016
<br>  Opatření k nápravě kontrolou zjištěných nedostatků a k zamezení jejich opakování
<br>
<br>
<br> 2016-11-24T14:10:28+0100