„„ KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
? Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> i,<.>
<br>
<br> SpZn:
ČJ:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Dobrovolný svazek obcí Hradubická Labská,IC: 72561149
<br> za rok 2015
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
- 20.10.2015
- 17.5.2016
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona č.128/2000
Sb.<.> ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumáníje určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Hraduhická Labská
Třída ČSA 408
502 00 Hradec Králové
Zástupci za Dobrovolný svazek obcí:
- MUDr.XXXXXX XXXX — Předseda DSO
- XXXXXXXXX XXXXXXXXX — Dodavatelská účetní firma
<br> - Ing.XXXX XXXXX — Výkonný ředitel
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
Světlana Hrívňáková
<br> - kontroloři:
<br> XXXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a g 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 24.6.2015 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodařeníjsou údaje uvedené v & 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se \ ychází ze znění
právních předpisů platných kc dnš uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 737 999 877 c-mníl: shrix nakova *gikr-kralovehradcckycz
500 03 Hradec Králové 727 956 092 rnfejkovaíiřkr-kralovehradccerz
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření — Dobrovolný svazek obcí Hradubícká Labská — byly
přezkoumány následující písemností:
<br>
<br>
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemností
<br>
<br> _Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu svazku obcí na rok 2015 byl vhodným
způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn ve všech
členských obcích <.>
<br>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními;
č.l a 2 schválenými valnou hromadou dne 5.5.a 25.ll.2015 <.>
<br>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Byl předložen rozpočtový výhled sestavený na období let 2015 <,>
až 2017.'
<br>
<br> „Schválený rozpočet
<br> Rozpočet DSO na rok 2015 byl schválen v paragrafovém
členění orgánem svazku dne 10.12.2014 jako vyrovnaný ve
výši příjmů a výdajů Kč 109 000,-- <.>
<br>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet včetně zprávy o výsledku přezkoumání
heSpodaření za rok 2014 byl projednán a schválen v orgánu
DSO dne 24.6.2015 <.>
<br> Před projednáním v orgánu DSO byl Závěrečný účet zveřejněn
po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem a všech
členských obcí DSO <,>
<br> Účetní závěrka DSO byla sestavena a schválena v orgánu DSO
také dne 24.6.201 5„ včetně převodu výsledku hospodaření za
rok 2014 <.>
<br>
<br> Banka/Lions
<br> Běžný účet vede DSO ukCeské spořitelny <.>
<br>
<br>
<br> Evidence majetku
<br> Majetek DSO je veden na počítači aje roztříděn na základě
vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účtovou
OSTIOVOU <.>
<br>
<br> lnventurní soupis majetku a
závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena
k 31.12.2015.Dále byly ověřený inventurní soupisy na výkaz
Úč OÚPO 3—02 Rozvaha územních samosprávných celků
a vykazovaně zůstatky souhlasí na tyto soupisy <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti <.>
<br>
<br> Kniha došlých faktur
<br> Kniha došlých fakturje vedena v seznamu v PC <.>
<br>
<br> Příloha rozvahy
<br> DSO předložilo Přílohu rozvahy sestavenou k 30.9 <.>
<br> a31.12.2015 <.>
<br>
<br> Rozvaha
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br>
<br> Rozvaha za měsíc prosinec 2015 je sestavena <.>
<br> Závěrka k 31.12.2015 byla přezkoušena v plném rozsahu.Byl
ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních
samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku <,>
pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace a nebyly
zjištěný nedostatky <.>
<br> Výsledek hospodaření běžného účetního období na účtu 493%
vykazuje po zdanění ztrátu ve výši Kč 5603.99 <.>
Kentrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjíštěnyi
<br>
<br> tel.: 737 999 877
727 956 092
<br> e-maíl: shrirnakora ©kr-kraloveh radeckyxz
mfejkovaťgýkr-kralovehradeckyu
<br>
<br>
<br>
<br> nedostatky.účetní operace zde proúčtovaně jsou v souladu
<br> sjejích obsahovým určením a stanovenými účetními postupy <.>
<br>
<br> Účetnídoklad *“
<br> Byly kontrolovány účetní doklady za měsíc květen <.>,červen;
azáříZOlS <.>
Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních
dokladů,časové a věcně souvislosti,zaúčtování a zatřídění
podle rozpočtové skladby <.>
<br>
<br> U čtový rozvrh
<br> DSO předložilo účtový rozvrh platný pro rok 2015 <.>
<br>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění
rozpočtu
<br> D...