57 -.SC&C/záď
<br> lng.XXXXXX XXXXXX.auditorka,dekret KAČR č.XXXX
<br> Zpráva auditora o výsledku přezkoumání
hospodaření za rok 2015
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb.() auditorech,auditorské-ho standardu č.52 <,>
dalších relevantních předpisů,vydaných Komorou auditorů České
republiky,podle ustanovení Š': 42 zákona č.128/2000 SB.() obcích a
podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb.o přezkoumávání
hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí
(dále XXX XXXXX XXX/XXXX)
<br> Určeno pro dobrovolný svazek obcí
Mikroregion Kroměřížsko
<br> Za období od 1.1.2015 do 31.12.2015
<br>
<br>
<br>
<br> ].Všeobecné informace
<br> Uzemní samosprávný celek : Mikroregion Kroměřížsko <,>
<br> dobrovolný svazek obcí
<br> Sídlo : Velké náměstí 1 15
<br> IČO : 70962308
<br> Statutární orgán : XXXXX.Šindler,předseda
Auditorka : lng.XXXXXX XXXXXX
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospoda-ření
Mikroregionu Kroměřížsko,d.s.o.:
<br> Auditorka provedla přezkoumání hospodaření Mikroregionu
Kroměřížsko,d.s.o.v souladu s ustanoveními © 4 odst,7 zákona č <.>
420/2004 Sb._.ustanovením 52 písm.b) zákona č.93/2009 Sb.o
auditorech a o změně některých zákonů ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání : Městský “úřad Kroměříž
<br> Závěrečné přezkoumání proběhlo : 27.4.2016
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření Mikroregionu
Kroměřížsko,d.s.o.auditorkou :
<br> - Ověřovací zakázka byla zahájena podpisem smlouvy dne
29.6.2015
<br> - Poslední činností na ověřovací zakázce před vyhotovením Zpravy
byla kompletace přezkoumávaných dokumentů 3.5.2016
<br>
<br>
<br> II.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odstl zákona
420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného
účtu podle 5 17 odst.2.a 3 zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových
pravidlech územních rOZpočtů,ve znění pozdějších.předpisů _,a to :
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících
se rozpočtových prostředků
<br> b) finanční Operace,týkající se tvorby a použití finančních fondů
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti d.s.o <.>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků,vynakládaných
na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na
základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů
o účetnictví
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu
a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě
mezinárodních smluv
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu <,>
k rozpočtům krajů.krozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním
fondům a dalším osobám
<br> Předmětem přezkoumání vsouladu sustanovením Ši 2 odst.2 zákona
č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti :
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví d.s.o <.>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří d.s.o <.>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,svýjimkou úkonů a
postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>
o veřejných zakázkách
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob
<br> í) zastavování movitých a nemovitých ve prospěch třetích osob
g) zřizování věcných břemen k majetku d.s.o <.>
<br> h) účetnictví vedené d.s.o <.>
<br>
<br>
<br>
<br> Ill.Hledisko přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz
bod 11.Této zprávy) se ověřuje z hlediska :
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a
podmínekjejich použití
<br> d) věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných Operacích
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše
uvedená hlediska jsou uvedeny v Příloze A která je nedílnou součástí
této zprávy <.>
<br> IV.Definování odpovědností
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení
v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán
Mikroregionu Kroměřížsko <.>
<br> Mou úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat
zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření
jsem provedla vsouladu se zákonem č.93/2009 Sb.() auditorech <,>
auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými
Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 5 2,3 a 10 zákona <.>
č.420/2004 Sb.V souladu stě-mito předpisy jsem povinna dodržovat
etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak <,>
abych získala omezenou jistotu,zda hospodaření Mikroregionu
Kroměřížsko,d.s.o.v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření ( viz
bod Hl.této zprávy) <.>
<br>
<br>
<br>
<br> V.Rámcový rozsah prací
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření Mikroregionu
Kroměříž...