P R O T O K O L
o výsledku veřejnoprávní kontroly
<br> příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola,Vernéřovice,okres Náchod
která byla provedena v souladu s § 9 zákona 320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole v plném znění a vyhlášky č.416/2004 Sb <.>,kterou se provádí zákon 320/2001 o finanční kontrole a oznámením o provedení kontroly <,>
<br> Zřizovatel:
Obec Vernéřovice
<br> Sídlo: 549 82 Vernéřovice 201
<br> IČO: 00654124
Kontrolovaný subjekt:
Základní škola a Mateřská škola,Vernéřovice,okres Náchod
<br> Sídlo: 549 82 Vernéřovice 201
<br> IČO: 75016630
Kontrolor: Ing.XXXX XXXXX
<br> X.Předmět prověrky
<br> Předmětem prověrky je výběrové přezkoušení informací obsažených v  účetní závěrce k 31.12.2017 a zhodnocení používaných účetních XXXXX a ocenění majetku.Předmětem prověrky je dále zhodnocení souladu hospodářských operací s právními předpisy,posouzení vnitřního kontrolního systému a rozpočtového procesu a kontrola čerpání účelových prostředků.Posouzení účelnosti a hospodárnosti nákladů.Dále je předmětem kontroly opatření z minulých kontrol <.>
<br> 2.Kontrola opatření z minulých let
<br> Opatření z kontroly z 16.2.2016 – bod č.1 směrnice o odepisování dlouhodobého majetku byla aktualizována k 11.4.2016 s účinností od 12.4.2016 <.>
Bod č.2 – předběžná řídící kontrola je prováděna formou limitovaného příslibu na rok u běžných výdajů a u mimořádných výdajů nad 50 000,-- Kč na základě smlouvy nebo objednávky s dodavatelem,které jsou opatřeny podpisovým záznamem odpovědné osoby <.>
<br> 3.Základní údaje o organizaci
<br> Organizace byla zapsána do OR dne 20.5.2003 s předmětem poskytování výchovy a vzdělávání,provozování mateřské školy,školní družiny a školní jídelny.Účel a předmět činnosti je vymezen zřizovací listinou ze dne 13.11.2002,dodatek ke zřizovací listině byl projednán na ZO 1.10.2009 a schválen usnesením č.34 z roku 2009.Součástí zřizovací listiny je příloha č.1,ve které je vymezen majetek předávaný k hospodaření a majetek ve výpůjčce.Příspěvková organizace má ve výpůjčce budovy a pozemky (smlouva o výpůjčce),ostatní majetek má předaný k hospodaření (na účtech 028).Odpisy majetku ve výpůjčce provádí zřizovatel <.>
4.Vnitřní kontrolní systém
<br> V organizaci je vydána Směrnice Vnitřní kontrolní systém organizace,je podepsána ředitelkou s účinností od 1.1.2007.Podpisové vzory jsou sloučeny dle zákona o účetnictví a zákona o finanční kontrole.Funkcí příkazce operace je stanovena ředitelka školy,její podpis je zároveň podpisem osoby odpovědné za účetní případ,funkce správce rozpočtu a hlavního účetního je v souladu se zákonem sloučena a podpis této osoby je zároveň podpisem osoby odpovědné za zaúčtování.Podpisové vzory jsou součástí Směrnice o podpisových vzorech.Ostatní fáze finanční kontroly stvrzuje svým podpisem přímo na průvodce k účetním dokladům příkazce operace a správce rozpočtu (hlavní účetní) <.>
<br> V organizaci je vydán platný podpisový řád.Směrnice k podpisovým vzorům č.1/2015 byla aktualizována s účinností od 1.1.2015 <.>
5.Investiční výdaje,správa a ochrana majetku
<br> V roce 2017 nedošlo k vyřazení žádného majetku <.>
Budovy,pozemky a samostatné hmotné movité věci má PO ve výpůjčce,proto neprovádí odpisy,ani majetek neeviduje v rozvaze <.>
PO eviduje pouze drobný dlouhodobý hmotný majetek na účtu 028.Na účtu 028 se účtuje majetek od 3000,-- do 40000,--Kč.Majetek do této hodnoty se eviduje v operativní evidenci <.>
Majetek byl pouze pořizován.Kontrolováno bylo zařazení počítače v hodnotě Kč 14 167,-- pořízený od firmy DLNK,s.r.o.VS 270140579.Interní číslo faktury 217193.Faktura uhrazena 20.12.2017.Dále bylo kontrolováno zařazení majetku do školní jídelny – lázeň vodní pojízdná + gastronádoby v pořizovací ceně Kč 23 281,-- od firmy Gastrotheo,s.r.o.VS faktury 13171077,interní číslo faktury 217171.Faktura došla a byla zaúčtována 30.11.2017 a byla proplacena 1.12.2017 <.>
Kategorizace dlouhodobého majetku se řídí vyhláškou 410/2009 Sb.<.> Operativní evidenci dlouhodobého majetku pod Kč 3 000,-- vede ředitelka školy mimo účetnictví <.>
6.Inventarizace majetku a závazků
<br> Směrnice O inventarizaci majetku a závazků byla podepsána ředitelkou školy 20.9.2013 s účinností od téhož dne.Příkaz k provedení inventarizace za rok 2017 podepsala ředitelka dne 13.12.2017.Plán inventur byl sestaven.Inventarizace majetku a závazků proběhla v období od 1.12.2017 do 31.1.2018.Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny <.>
7.Pokladna
<br> Zásady k pokladní službě jsou obsaženy ve Směrnici k vedení pokladny ze dne 13.4.2016 s účinností od 14.4.2016.Limit pro pokladní hotovost je dle směrnice stanoven ve výši 35.000,--Kč.Pokladna je vedena ručně a průběžně účtovávána do HK.S pokladníkem byla sepsána dohoda o hmotné odpovědnosti.Byly kontrolovány pokladní doklady za prosinec 2017 od čísla 287 do 308.Příjmy 19 048,-- Kč,výdaje 28 630,--.Namátkově výdajový pokladní doklad 287 ze 4.12.2017 – částka 4 350,-- Kč za zhotovení zahradních lavic.Vyplaceno Josefu Schejbalovi.Dále výdajový pokladní doklad 294 ...

Obec Vernéřovice
<br>
<br>
<br>
Závěrečný účet OBCE za rok 2017
(§ 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění platných předpisů)
<br>
<br>
<br>
Obsah:
<br> 1) Zpráva o hospodaření obce Vernéřovice
<br> 2) Výkaz Fin 2-12 M
<br> 3) Rozvaha
<br> 4) Výkaz zisku a ztráty
5) Příloha účetní závěrky
6) Inventarizační zpráva obce
7) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
8) Zpráva o hospodaření příspěvkové organizace
9) Rozvaha PO
<br> 10) Výkaz zisku a ztráty PO
<br> 11) Příloha účetní závěrky PO
12) Inventarizační zpráva PO
13)Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření příspěvkové organizace
1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2017 (údaje jsou v Kč)
 
Schválený rozpočet
Rozpočet
<br> po změnách
<br> Výsledek od počátku roku
% plnění k upravenému rozpočtu
<br> Třída 1 - Daňové příjmy
4 174 000
4 338 020 
<br> 4 475 399
103,17
<br> Třída 2 - Nedaňové příjmy
190 100
191 822
<br> 114 249
59,56
<br> Třída 3 - Kapitálové příjmy
20 000
20 000
<br> 9 740
48,7
<br> Třída 4 - Přijaté dotace
563 700
582 167
<br> 517 348
88,86
<br> Příjmy celkem
4 947 800
5 132 009
<br> 5 116 736
99,70
<br> Třída 5 - Běžné výdaje
4 558 153
4 914 362
<br> 4 165 183
84,75
<br> Třída 6 - Kapitálové výdaje
1 179 780
987 780
<br> 473 509
47,93
<br> Výdaje celkem
5 737 933
5 902 142
<br> 4 638 692
78,59
<br> Saldo: Příjmy - výdaje
- 790 133
-770 133
<br> 478 044
<br>
Třída 8 - financování
 
 
<br>  
<br>
Přijaté úvěry a půjčky
0
0
<br> 0
<br>
Splátky úvěrů
0
0
<br> 0
<br>
Fond rezerv
0
0
<br> 0
<br>
Fond sociální
0
0
<br> 0
<br>
Prostředky minulých let
790 133
790 133
<br> - 471 477
<br>
Opravné položky
<br> - 20 000
<br> -6 567
<br>
Financování celkem
790 133
770 133
<br> -478 044
<br>
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze a jsou k nahlédnutí na obecním úřadě <.>
Účetní výsledek hospodaření k 31.12.2017 ZISK ve výši Kč 651 990,59 <.>
Výkaz zisku a ztráty je k nahlédnutí na obecním úřadě <.>
<br> Pokladní hotovost k 31.12.2017 ……………………………….<.>.<.>.Kč 17 393,--
Peněžní prostředky na účtech k 31.12.2017………………….<.>.<.> Kč 1 261 609,72
Inventarizace majetku
Řádná inventarizace byla provedena na základě příkazu starosty ze dne 7.12.2017 ke dni 31.12.2017 <.>
<br> Podloženo inventarizačními soupisy majetku.Provedená inventarizace: fyzická a dokladová inventarizace účtů včetně soupisů pohledávek,závazků a podrozvahových účtů je součástí zprávy o provedené inventarizaci <.>
2) Hospodářská činnost obce
<br> Obec nevede hospodářskou činnost <.>
<br> 3) Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí k 31.12.2017
<br>
rezervní fond
fond odměn
FKSP
odvod zřizovateli
výsledek hospodaření celkem
<br> Základní škola a Mateřská škola
<br> Vernéřovice,okres Náchod
331 806,57
80 112,--
19 572,42
0
ZISK
129 995,20
<br>
Roční účetní závěrka zřizované příspěvkové organizace včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou k nahlédnutí na obecním úřadu u paní účetní <.>
4a) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně
<br> Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2017 je zpracován v tabulce.Dotace byly řádně vyúčtovány.Nedočerpaná částka z dotace na volby do Parlamentu ve výši Kč 5 742,-- byla vrácena na účet kraje 16.ledna 2018 <.>
poskyt <.>
účel
UZ
položka
příjem
čerpání
%
<br> SR
aktivní politika zaměstnanosti-VPP
13101
4116
409 181
409 181
100
<br> SR a
ESF
Aktivní politika
zaměstnanosti-VPP
13013
4116
26 000
26 000
100
<br> SR
Na výkon státní správy
<br> 4112
63 700
63 700
100
<br> SR
Dotace na volby Parlament
98071
4111
18 467
12 725
68,90
<br>
4b) Finanční dary neziskovým organizacím,občanským sdružením a právnickým osobám z rozpočtu obce
<br> · MAS Broumovsko+,z.s.1 260,-- Kč
· Klub důchodců Vernéřovice 5 000,-- Kč
· Agentura pro rozvoj Broumovska,z.s.10 000,-- Kč
<br> · Nadační fond HOSPITAL Broumov 20 000,-- Kč
<br> · Farnost Broumov 30 000,-- Kč
<br> · Sbor dobrovolných hasičů Vernéřovice 5 000,-- Kč
<br> · DDM Ulita Broumov 2 000,-- Kč
<br> · Oblastní charita Červený Kostelec 10 000,-- Kč
<br> · Obchod Vernéřovice,s.r.o.150 000,-- Kč
<br> · Farnost Broumov 7 000,-- Kč
· Fotbalový klub Vernéřovice 5 000,-- Kč
<br> 5) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vernéřovice za rok 2017
Přezkoumání hospodaření provedla na základě žádosti obce XXXX XXXXXXX – kontrolor pověřený řízením přezkoumání a XXXXX XXXXXXX – kontrolor (zaměstnanci Krajského úřadu Královéhradeckého kraje,odbor kontroly) <.>
Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí v termínech 26.10.2017 a 4.5.2018 <.>
Závěr zprávy: Nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Uvedené přílohy závěrečného účtu jsou k nahlédnutí v kanceláři obecního úřadu v úředních hodinách a na elektronické úřední desce obce Vernéřovice www.vernerovice.cz <.>
Připomínky k závěrečnému účtu mohou občané uplatnit písemně ...

Krajský úřad Královéhradeckého kraje
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
«Přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:1# «Územní_celek»«DeleteField»obce«DeleteField»«Právní_forma_2._pád» «DeleteField»Vernéřovice«DeleteField»«Nazev»,IČ: «DeleteField»00654124«DeleteField»«IC»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:0# «Územní_celek»
za rok «DeleteField»2017«DeleteField»«Rok»
«Přezkoumání»
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: «Přezkoumání»«Přezkoumání_orgánem»
«DeleteField»
· 26.10.2017
· 4.5.2018
«DeleteField»
«Úkoly_seznam»
· «Úkol_přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Skutečný_termín \* MERGEFORMAT DS:AkcePrezkoumani#DI:SkutecnyTermin#«Skutečný_termín»
<br> MERGEFIELD Úkol_přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:AkcePrezkoumani#ST:0#«Úkol_přezkoumání»
«Úkoly_seznam»«Přezkoumání_orgánem»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:Prezkoumani#ST:0# «Přezkoumání»
na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
«Přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:1# «Územní_celek»«DeleteField»Obec«DeleteField»«Právní_forma» «DeleteField»Vernéřovice«DeleteField»«Nazev»«Územní_celek»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:Prezkoumani#ST:0# «Přezkoumání»
«Přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:1# «Územní_celek»
<br> MERGEFIELD Adresa \* MERGEFORMAT DS:Adresa#ST:1# «Adresa»«DeleteField»Vernéřovice«DeleteField»«Ulice» «DeleteField»201«DeleteField»«Domovní_číslo»
«DeleteField»549 82«DeleteField»«PSČ» «DeleteField»Meziměstí«DeleteField»«Pošta»
<br> MERGEFIELD Adresa \* MERGEFORMAT DS:Adresa#ST:0# «Adresa»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:0# «Územní_celek»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:Prezkoumani#ST:0# «Přezkoumání»
«Přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:1# «Územní_celek»
Zástupci za «DeleteField»obec«DeleteField»«Právní_forma»:
<br> «DeleteField»
· Ing.XXXXX XXXXXXXX - starosta
<br> · XXXXXX XXXXXXX - účetní
<br> «DeleteField»
«Zastupcí_územního_celku_seznam»
· «Zastupce»
<br> MERGEFIELD Plné_jméno \* MERGEFORMAT DS:Zastupce#DI:FullName# «Plné_jméno» - «Funkce»«Zastupce»
«Zastupcí_územního_celku_seznam»
«Územní_celek»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:Prezkoumani#ST:0# «Přezkoumání»
Přezkoumání vykonali:
· kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
«Kontrolor_pověřený_řízením»«DeleteField»Naďa Naglová«DeleteField»«Celé_jméno»
<br> MERGEFIELD Kontrolor_pověřený_řízením \* MERGEFORMAT DS:KontrolorPoverenyRizenim#ST:0# «Kontrolor_pověřený_řízením»
· kontroloři:
«DeleteField»
XXXXX XXXXXXX
<br> «DeleteField»
«Kontrolní_skupina»
«Kontrolor»«Celé_jméno»«Kontrolor»
«Kontrolní_skupina»
Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne «Kontrolor_pověřený_řízením»
<br> MERGEFIELD Kontakty \* MERGEFORMAT DS:Kontakty#ST:1#«Kontakty»«DeleteField»21.6.2017«DeleteField»«Www_prezentace»«Kontakty»
<br> MERGEFIELD Kontrolor_pověřený_řízením \* MERGEFORMAT DS:KontrolorPoverenyRizenim#ST:0#«Kontrolor_pověřený_řízením»
Předmět přezkoumání:
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření «Přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:1# «Územní_celek»«DeleteField»obce«DeleteField»«Právní_forma_2._pád» «DeleteField»Vernéřovice«DeleteField»«Nazev»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:0# «Územní_celek»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:Prezkoumani#ST:0# «Přezkoumání» byly přezkoumány následující písemnosti:
«Úkol_přezkoumání»
«Přezkoumané_písemnosti_úkolů»
«DeleteField»
Bankovní výpis
ČNB výpis č.12,22,23
<br> KB,a.s.výpisy č.57 - 68,119 - 130
<br> Darovací smlouvy
Obec jako dárce uzavřela níže uvedené darovací smlouvy na poskytnutí finančních darů:
<br> - Farnost Broumov 7 000,- Kč
<br> - Oblastní charita Červený Kostelec 10 000,- Kč
<br> - DDM Ulita Broumov 2 000,- Kč
<br> - SDH Vernéřovice 5 000,- Kč
<br> - Nadační fond Hospital Broumov 20 000,- Kč
<br> - Agentura pro rozvoj Broumovska,z.s.10 000,- Kč
<br> - Sdružení Klub důchodců v obci Vernéřovice 5 000,- Kč
<br> - MAS Broumovsko,z.s.1 260,- Kč
<br> - Farnost Broumov 30 000,- (určeno na opravy a udržování kostele sv.Michaela ve Vernéřovicích)
<br> - Obchod Vernéřovice s.r.o.150 000,- Kč (na činnost obchodu,který je zřízenou organizací o...