Tento dokument byl načten z úřední desky, kterou vede Obec Vernéřovice.
P R O T O K O L
o výsledku veřejnoprávní kontroly
<br> příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola,Vernéřovice,okres Náchod
která byla provedena v souladu s § 9 zákona 320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole v plném znění a vyhlášky č.416/2004 Sb <.>,kterou se provádí zákon 320/2001 o finanční kontrole a oznámením o provedení kontroly <,>
<br> Zřizovatel:
Obec Vernéřovice
<br> Sídlo: 549 82 Vernéřovice 201
<br> IČO: 00654124
Kontrolovaný subjekt:
Základní škola a Mateřská škola,Vernéřovice,okres Náchod
<br> Sídlo: 549 82 Vernéřovice 201
<br> IČO: 75016630
Kontrolor: Ing.XXXX XXXXX
<br> X.Předmět prověrky
<br> Předmětem prověrky je výběrové přezkoušení informací obsažených v účetní závěrce k 31.12.2017 a zhodnocení používaných účetních XXXXX a ocenění majetku.Předmětem prověrky je dále zhodnocení souladu hospodářských operací s právními předpisy,posouzení vnitřního kontrolního systému a rozpočtového procesu a kontrola čerpání účelových prostředků.Posouzení účelnosti a hospodárnosti nákladů.Dále je předmětem kontroly opatření z minulých kontrol <.>
<br> 2.Kontrola opatření z minulých let
<br> Opatření z kontroly z 16.2.2016 – bod č.1 směrnice o odepisování dlouhodobého majetku byla aktualizována k 11.4.2016 s účinností od 12.4.2016 <.>
Bod č.2 – předběžná řídící kontrola je prováděna formou limitovaného příslibu na rok u běžných výdajů a u mimořádných výdajů nad 50 000,-- Kč na základě smlouvy nebo objednávky s dodavatelem,které jsou opatřeny podpisovým záznamem odpovědné osoby <.>
<br> 3.Základní údaje o organizaci
<br> Organizace byla zapsána do OR dne 20.5.2003 s předmětem poskytování výchovy a vzdělávání,provozování mateřské školy,školní družiny a školní jídelny.Účel a předmět činnosti je vymezen zřizovací listinou ze dne 13.11.2002,dodatek ke zřizovací listině byl projednán na ZO 1.10.2009 a schválen usnesením č.34 z roku 2009.Součástí zřizovací listiny je příloha č.1,ve které je vymezen majetek předávaný k hospodaření a majetek ve výpůjčce.Příspěvková organizace má ve výpůjčce budovy a pozemky (smlouva o výpůjčce),ostatní majetek má předaný k hospodaření (na účtech 028).Odpisy majetku ve výpůjčce provádí zřizovatel <.>
4.Vnitřní kontrolní systém
<br> V organizaci je vydána Směrnice Vnitřní kontrolní systém organizace,je podepsána ředitelkou s účinností od 1.1.2007.Podpisové vzory jsou sloučeny dle zákona o účetnictví a zákona o finanční kontrole.Funkcí příkazce operace je stanovena ředitelka školy,její podpis je zároveň podpisem osoby odpovědné za účetní případ,funkce správce rozpočtu a hlavního účetního je v souladu se zákonem sloučena a podpis této osoby je zároveň podpisem osoby odpovědné za zaúčtování.Podpisové vzory jsou součástí Směrnice o podpisových vzorech.Ostatní fáze finanční kontroly stvrzuje svým podpisem přímo na průvodce k účetním dokladům příkazce operace a správce rozpočtu (hlavní účetní) <.>
<br> V organizaci je vydán platný podpisový řád.Směrnice k podpisovým vzorům č.1/2015 byla aktualizována s účinností od 1.1.2015 <.>
5.Investiční výdaje,správa a ochrana majetku
<br> V roce 2017 nedošlo k vyřazení žádného majetku <.>
Budovy,pozemky a samostatné hmotné movité věci má PO ve výpůjčce,proto neprovádí odpisy,ani majetek neeviduje v rozvaze <.>
PO eviduje pouze drobný dlouhodobý hmotný majetek na účtu 028.Na účtu 028 se účtuje majetek od 3000,-- do 40000,--Kč.Majetek do této hodnoty se eviduje v operativní evidenci <.>
Majetek byl pouze pořizován.Kontrolováno bylo zařazení počítače v hodnotě Kč 14 167,-- pořízený od firmy DLNK,s.r.o.VS 270140579.Interní číslo faktury 217193.Faktura uhrazena 20.12.2017.Dále bylo kontrolováno zařazení majetku do školní jídelny – lázeň vodní pojízdná + gastronádoby v pořizovací ceně Kč 23 281,-- od firmy Gastrotheo,s.r.o.VS faktury 13171077,interní číslo faktury 217171.Faktura došla a byla zaúčtována 30.11.2017 a byla proplacena 1.12.2017 <.>
Kategorizace dlouhodobého majetku se řídí vyhláškou 410/2009 Sb.<.> Operativní evidenci dlouhodobého majetku pod Kč 3 000,-- vede ředitelka školy mimo účetnictví <.>
6.Inventarizace majetku a závazků
<br> Směrnice O inventarizaci majetku a závazků byla podepsána ředitelkou školy 20.9.2013 s účinností od téhož dne.Příkaz k provedení inventarizace za rok 2017 podepsala ředitelka dne 13.12.2017.Plán inventur byl sestaven.Inventarizace majetku a závazků proběhla v období od 1.12.2017 do 31.1.2018.Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny <.>
7.Pokladna
<br> Zásady k pokladní službě jsou obsaženy ve Směrnici k vedení pokladny ze dne 13.4.2016 s účinností od 14.4.2016.Limit pro pokladní hotovost je dle směrnice stanoven ve výši 35.000,--Kč.Pokladna je vedena ručně a průběžně účtovávána do HK.S pokladníkem byla sepsána dohoda o hmotné odpovědnosti.Byly kontrolovány pokladní doklady za prosinec 2017 od čísla 287 do 308.Příjmy 19 048,-- Kč,výdaje 28 630,--.Namátkově výdajový pokladní doklad 287 ze 4.12.2017 – částka 4 350,-- Kč za zhotovení zahradních lavic.Vyplaceno Josefu Schejbalovi.Dále výdajový pokladní doklad 294 ...
Obec Vernéřovice
<br>
<br>
<br>
Závěrečný účet OBCE za rok 2017
(§ 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění platných předpisů)
<br>
<br>
<br>
Obsah:
<br> 1) Zpráva o hospodaření obce Vernéřovice
<br> 2) Výkaz Fin 2-12 M
<br> 3) Rozvaha
<br> 4) Výkaz zisku a ztráty
5) Příloha účetní závěrky
6) Inventarizační zpráva obce
7) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
8) Zpráva o hospodaření příspěvkové organizace
9) Rozvaha PO
<br> 10) Výkaz zisku a ztráty PO
<br> 11) Příloha účetní závěrky PO
12) Inventarizační zpráva PO
13)Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření příspěvkové organizace
1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2017 (údaje jsou v Kč)
Schválený rozpočet
Rozpočet
<br> po změnách
<br> Výsledek od počátku roku
% plnění k upravenému rozpočtu
<br> Třída 1 - Daňové příjmy
4 174 000
4 338 020
<br> 4 475 399
103,17
<br> Třída 2 - Nedaňové příjmy
190 100
191 822
<br> 114 249
59,56
<br> Třída 3 - Kapitálové příjmy
20 000
20 000
<br> 9 740
48,7
<br> Třída 4 - Přijaté dotace
563 700
582 167
<br> 517 348
88,86
<br> Příjmy celkem
4 947 800
5 132 009
<br> 5 116 736
99,70
<br> Třída 5 - Běžné výdaje
4 558 153
4 914 362
<br> 4 165 183
84,75
<br> Třída 6 - Kapitálové výdaje
1 179 780
987 780
<br> 473 509
47,93
<br> Výdaje celkem
5 737 933
5 902 142
<br> 4 638 692
78,59
<br> Saldo: Příjmy - výdaje
- 790 133
-770 133
<br> 478 044
<br>
Třída 8 - financování
<br>
<br>
Přijaté úvěry a půjčky
0
0
<br> 0
<br>
Splátky úvěrů
0
0
<br> 0
<br>
Fond rezerv
0
0
<br> 0
<br>
Fond sociální
0
0
<br> 0
<br>
Prostředky minulých let
790 133
790 133
<br> - 471 477
<br>
Opravné položky
<br> - 20 000
<br> -6 567
<br>
Financování celkem
790 133
770 133
<br> -478 044
<br>
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze a jsou k nahlédnutí na obecním úřadě <.>
Účetní výsledek hospodaření k 31.12.2017 ZISK ve výši Kč 651 990,59 <.>
Výkaz zisku a ztráty je k nahlédnutí na obecním úřadě <.>
<br> Pokladní hotovost k 31.12.2017 ……………………………….<.>.<.>.Kč 17 393,--
Peněžní prostředky na účtech k 31.12.2017………………….<.>.<.> Kč 1 261 609,72
Inventarizace majetku
Řádná inventarizace byla provedena na základě příkazu starosty ze dne 7.12.2017 ke dni 31.12.2017 <.>
<br> Podloženo inventarizačními soupisy majetku.Provedená inventarizace: fyzická a dokladová inventarizace účtů včetně soupisů pohledávek,závazků a podrozvahových účtů je součástí zprávy o provedené inventarizaci <.>
2) Hospodářská činnost obce
<br> Obec nevede hospodářskou činnost <.>
<br> 3) Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí k 31.12.2017
<br>
rezervní fond
fond odměn
FKSP
odvod zřizovateli
výsledek hospodaření celkem
<br> Základní škola a Mateřská škola
<br> Vernéřovice,okres Náchod
331 806,57
80 112,--
19 572,42
0
ZISK
129 995,20
<br>
Roční účetní závěrka zřizované příspěvkové organizace včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou k nahlédnutí na obecním úřadu u paní účetní <.>
4a) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně
<br> Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2017 je zpracován v tabulce.Dotace byly řádně vyúčtovány.Nedočerpaná částka z dotace na volby do Parlamentu ve výši Kč 5 742,-- byla vrácena na účet kraje 16.ledna 2018 <.>
poskyt <.>
účel
UZ
položka
příjem
čerpání
%
<br> SR
aktivní politika zaměstnanosti-VPP
13101
4116
409 181
409 181
100
<br> SR a
ESF
Aktivní politika
zaměstnanosti-VPP
13013
4116
26 000
26 000
100
<br> SR
Na výkon státní správy
<br> 4112
63 700
63 700
100
<br> SR
Dotace na volby Parlament
98071
4111
18 467
12 725
68,90
<br>
4b) Finanční dary neziskovým organizacím,občanským sdružením a právnickým osobám z rozpočtu obce
<br> · MAS Broumovsko+,z.s.1 260,-- Kč
· Klub důchodců Vernéřovice 5 000,-- Kč
· Agentura pro rozvoj Broumovska,z.s.10 000,-- Kč
<br> · Nadační fond HOSPITAL Broumov 20 000,-- Kč
<br> · Farnost Broumov 30 000,-- Kč
<br> · Sbor dobrovolných hasičů Vernéřovice 5 000,-- Kč
<br> · DDM Ulita Broumov 2 000,-- Kč
<br> · Oblastní charita Červený Kostelec 10 000,-- Kč
<br> · Obchod Vernéřovice,s.r.o.150 000,-- Kč
<br> · Farnost Broumov 7 000,-- Kč
· Fotbalový klub Vernéřovice 5 000,-- Kč
<br> 5) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vernéřovice za rok 2017
Přezkoumání hospodaření provedla na základě žádosti obce XXXX XXXXXXX – kontrolor pověřený řízením přezkoumání a XXXXX XXXXXXX – kontrolor (zaměstnanci Krajského úřadu Královéhradeckého kraje,odbor kontroly) <.>
Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí v termínech 26.10.2017 a 4.5.2018 <.>
Závěr zprávy: Nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Uvedené přílohy závěrečného účtu jsou k nahlédnutí v kanceláři obecního úřadu v úředních hodinách a na elektronické úřední desce obce Vernéřovice www.vernerovice.cz <.>
Připomínky k závěrečnému účtu mohou občané uplatnit písemně ...
Krajský úřad Královéhradeckého kraje
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
«Přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:1# «Územní_celek»«DeleteField»obce«DeleteField»«Právní_forma_2._pád» «DeleteField»Vernéřovice«DeleteField»«Nazev»,IČ: «DeleteField»00654124«DeleteField»«IC»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:0# «Územní_celek»
za rok «DeleteField»2017«DeleteField»«Rok»
«Přezkoumání»
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: «Přezkoumání»«Přezkoumání_orgánem»
«DeleteField»
· 26.10.2017
· 4.5.2018
«DeleteField»
«Úkoly_seznam»
· «Úkol_přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Skutečný_termín \* MERGEFORMAT DS:AkcePrezkoumani#DI:SkutecnyTermin#«Skutečný_termín»
<br> MERGEFIELD Úkol_přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:AkcePrezkoumani#ST:0#«Úkol_přezkoumání»
«Úkoly_seznam»«Přezkoumání_orgánem»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:Prezkoumani#ST:0# «Přezkoumání»
na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
«Přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:1# «Územní_celek»«DeleteField»Obec«DeleteField»«Právní_forma» «DeleteField»Vernéřovice«DeleteField»«Nazev»«Územní_celek»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:Prezkoumani#ST:0# «Přezkoumání»
«Přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:1# «Územní_celek»
<br> MERGEFIELD Adresa \* MERGEFORMAT DS:Adresa#ST:1# «Adresa»«DeleteField»Vernéřovice«DeleteField»«Ulice» «DeleteField»201«DeleteField»«Domovní_číslo»
«DeleteField»549 82«DeleteField»«PSČ» «DeleteField»Meziměstí«DeleteField»«Pošta»
<br> MERGEFIELD Adresa \* MERGEFORMAT DS:Adresa#ST:0# «Adresa»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:0# «Územní_celek»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:Prezkoumani#ST:0# «Přezkoumání»
«Přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:1# «Územní_celek»
Zástupci za «DeleteField»obec«DeleteField»«Právní_forma»:
<br> «DeleteField»
· Ing.XXXXX XXXXXXXX - starosta
<br> · XXXXXX XXXXXXX - účetní
<br> «DeleteField»
«Zastupcí_územního_celku_seznam»
· «Zastupce»
<br> MERGEFIELD Plné_jméno \* MERGEFORMAT DS:Zastupce#DI:FullName# «Plné_jméno» - «Funkce»«Zastupce»
«Zastupcí_územního_celku_seznam»
«Územní_celek»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:Prezkoumani#ST:0# «Přezkoumání»
Přezkoumání vykonali:
· kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
«Kontrolor_pověřený_řízením»«DeleteField»Naďa Naglová«DeleteField»«Celé_jméno»
<br> MERGEFIELD Kontrolor_pověřený_řízením \* MERGEFORMAT DS:KontrolorPoverenyRizenim#ST:0# «Kontrolor_pověřený_řízením»
· kontroloři:
«DeleteField»
XXXXX XXXXXXX
<br> «DeleteField»
«Kontrolní_skupina»
«Kontrolor»«Celé_jméno»«Kontrolor»
«Kontrolní_skupina»
Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne «Kontrolor_pověřený_řízením»
<br> MERGEFIELD Kontakty \* MERGEFORMAT DS:Kontakty#ST:1#«Kontakty»«DeleteField»21.6.2017«DeleteField»«Www_prezentace»«Kontakty»
<br> MERGEFIELD Kontrolor_pověřený_řízením \* MERGEFORMAT DS:KontrolorPoverenyRizenim#ST:0#«Kontrolor_pověřený_řízením»
Předmět přezkoumání:
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření «Přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:1# «Územní_celek»«DeleteField»obce«DeleteField»«Právní_forma_2._pád» «DeleteField»Vernéřovice«DeleteField»«Nazev»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:0# «Územní_celek»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:Prezkoumani#ST:0# «Přezkoumání» byly přezkoumány následující písemnosti:
«Úkol_přezkoumání»
«Přezkoumané_písemnosti_úkolů»
«DeleteField»
Bankovní výpis
ČNB výpis č.12,22,23
<br> KB,a.s.výpisy č.57 - 68,119 - 130
<br> Darovací smlouvy
Obec jako dárce uzavřela níže uvedené darovací smlouvy na poskytnutí finančních darů:
<br> - Farnost Broumov 7 000,- Kč
<br> - Oblastní charita Červený Kostelec 10 000,- Kč
<br> - DDM Ulita Broumov 2 000,- Kč
<br> - SDH Vernéřovice 5 000,- Kč
<br> - Nadační fond Hospital Broumov 20 000,- Kč
<br> - Agentura pro rozvoj Broumovska,z.s.10 000,- Kč
<br> - Sdružení Klub důchodců v obci Vernéřovice 5 000,- Kč
<br> - MAS Broumovsko,z.s.1 260,- Kč
<br> - Farnost Broumov 30 000,- (určeno na opravy a udržování kostele sv.Michaela ve Vernéřovicích)
<br> - Obchod Vernéřovice s.r.o.150 000,- Kč (na činnost obchodu,který je zřízenou organizací o...
Načteno
Meta
Rozpočet Rozpočet Rozpočet Prodej Jednání zastupitelstva Veřejná zakázka Pronájem Rozpočet Prodej Rozpočet Rozpočet Rozpočet Jednání zastupitelstva Rozpočet Rozpočet Prodej Jednání zastupitelstva Veřejná zakázka Veřejná zakázka Rozpočet Prodej Jednání zastupitelstva Prodej Pronájem Rozpočet Rozpočet Pronájem Rozpočet Prodej Pronájem Rozpočet Prodej Rozpočet