Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118í48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 3371/2018/KUK Jednací čislo.: 577/KON/2017
<br> Stejnopis č.1 ZPRÁVA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obec Hora Svaté Kateřiny,lC: 00265934,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu : dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 23.10.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Hora Svaté Kateřiny se sídlem Dlouhá 261,435 46 Hora Svaté Kateřiny ve dnech:
<br> - 23.11.2017a13.12.2017
<br> _ 22.5.2018 - 23.5.2018
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.Věra Pelikánová - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXX Rebíková — starostka - XXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví.hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) C)
<br> d) e) f) g) h) i)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení g 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> &)
<br> b) 0)
<br> 01)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 10)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> l.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> - zpracován dle rozpočtové skladby,- zveřejněn v souladu s 5 11 zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů na úřední desce od 21.11.2016 do 7.12.2016 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> — RO č.1 schváleno zastupitelstvem města Hora Svaté Kateřiny (dále jen ZM) dne 25.1.2017,zveřejněno na elektronické úřední desce dne 8.3.2017 <.>
<br> - RO č.2 schváleno ZM dne 25.1.2017,zveřejněno na elektronické úřední desce dne 8.3.2017 <,>
<br> — RO č.3 schváleno ZM dne 8.3.2017,zveřejněno na elektronická úřední desce dne 21.3.2017 <,>
<br> - RO č.4 schváleno Zlí/l dne 8.3.2017,zveřejněno na elektronické úřední desce dne 21,3.2017 <,>
<br> - RO č.5 schváleno ZM dne 10.5.2017,zveřejněno na elektronická úřední desce dne 16.5.2017 <,>
<br> - RO č.6 schváleno ZM dne 10.5.2017,zveřejněno na elektronické úřední desce dne 16.5.2017 <,>
<br> - RO č.7 schváleno ZM dne 7.6.2017,zveřejněno na elektronická úřední desce dne 15.8.2017 <,>
<br> — RO č.8 schváleno ZM dne 6.9.2017,zveřejněno na elektronická úřední desce dne 11.9.2017 <,>
<br> — RO č.9 schváleno ZM dne 6.9.2017,zveřejněno na elektronická úřední d...