EV,-č.0/19/2018
<br> Zpráva 0 týsžefícšch přezkmmsání haspadařenž 0582 -
<br> Dawbwava
<br> Za absžabí ad 1,1.23Ě7 dů 322 12.2917
<br> Určena pro: Zasiupžžgšstwp mšice Doubrava <.>
<br> duben 29! 8
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Kometou auditorů Ceské republiky,podle ustanovení š42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 510 zákona 420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozděj ších předpiSů (dále jen „zákona 420/2004 Sb.“) vydávám tuto zprávu za období od 1.1.2017 do 31.12.2017 pro Obec Doubrava <.>
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Název obce Obec Doubrava _ se sídlem: Doubrava č.p.599,735 33 IČO: 00562424
<br> Přezkum provedl: auditor Ing.XXXX XXXXX číslo oprávnění XXXX místo podnikání: Havířov-Město,Palackého XXX/X
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku: Bc.XXXX XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření Obce Doubrava Auditor provedl přezkoumání hospodaření Obce XXXXXXXX v souladu s ustanovením ;; X odst.X zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením & 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání:,Obecní úřad v Doubravě č.p.599,PSC 735 33
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:.Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v místě přezkoumání dne 30.11.2017.Závěrečné přezkoumání hospodaření proběhlo v místě přezkoumání dne 5.3.2018
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření Obce Doubrava auditorem- ' První činnost auditora: zaslání přehledu podkladů pro dílčí přezkoufnání hospodaření,den provedení: 15.9.2017.Poslední činnost auditora: převzetí „Prohlášení vedení Obce Doubrava kpřezkumu hospodaření za rok 2017“,den provedení: 1 l.4.<.> 2018
<br> 11.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení š2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 517 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a)
<br> b) c.)
<br> d)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> ňnanční operace týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením © 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> 19)
<br> C) d) e) f)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Obec XXXXXXXX v roce XXXX:-
<br> a) b)
<br> c)
<br> d) e) f)
<br> neprovozovala podnikatelskou činnost & nevykázala v této činnosti žádné náklady a výnosy <,>
<br> neuzavřela novou smlouvu o sdružených prostředcích na základě smlouvy mezi dvěma či více územními celky,nebo s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,nehospodařila s majetkem státu <,>
<br> nezastavila majetek obce ve prospěch třetích osob <,>
<br> neuzavřela nevé smlouvy o ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno <.>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 53 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,<,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které “bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán Obce Doubrava <.>
<br> Mou úlohou je,na základě provedené...