Středočeský kraj
<br> ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11
<br> 150 21 PrahaS 5——__—"_"—— (O SpZn: SZ_O90868/2015/KUSK Stejnopis č./
<br> Cj.: 163434/2015/KUSK A
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> ŽELEZNÁ
<br> IČ: 00875121 za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 4.5.2016 ' 15.10.2015
<br> Přezkoumávané období 1.1.2015 — 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Železná Zelezná 28 266 01 Beroun
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXXX XXXXXXXXX,DiS.- kontroloři: XXXXX XXXXXXXXXX (XX.XX.XXXX) Ing.XXXX XXXXXXXX (X.X.XXXX)
<br> Zástupci obce: XXXXXX XXXXXXX — XXXXXXXX XXX XXXXXXX — zpracování účetnictví XXXXX XXXXXXX - zpracování účetnictví
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 á © 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly dne 17.8.2015 na základě pověření ředitele Krajského úřadu Středočeského kraje ze dne 2.4.2015 <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů.k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům & k dalším osobám <.>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> — nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <.>
<br> - zadávání & uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> — ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 4.5.2016 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na období 2014 - 2016,schváleno zastupitelstvem obce dne 9.12.2013 Návrh rozpočtu ' na rok 2015,zveřejněn od 4.12.do 22.12.2014 Schválený rozpočet ' v zastupitelstvu obce schválen v paragrafovém členění dne 22.12.2014 jako vyrovnaný Rozpočtová opatření ' č.1,zastupitelstvo obce schválilo dne 16.3.2015.2,zastupitelstvo obce schválilo dne 4.5.2015.3,zastupitelstvo obce schválilo dne 15.6.2015.4,5,6,zastupitelstvo obce schválilo dne 31.8.2015.7,schváleno starostou obce dne 1.12.2015.8,schváleno starostou obce dne 31.12.2015 Závěrečný účet ' za rok 2014,projednán a schválen zastupitelstvem obce spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření dne 15.6.2015 s vyjádřením "s výhradou" nápravná opatření přijata,návrh zveřejněn od 25.5.do 10.6.2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 31.3 <.>,30.6 <.>,31.8 <.>,30.9.2015,k 31.12.2015 ze dne 27.1.2016 Výkaz zisku a ztráty ' k 30.9.2015,k 31.12.2015 ze dne 15.2.2016 Rozvaha ' k 30.9.2015,k 31.12.2015 ze dne 15.2.2016 Příloha rozvahy ' k 30.9.2015,k 31.12.2015 ze dne 15.2.2016 Účtový rozvrh ' platný pro rok 2015 Hlavní kniha ' k 30.9.2015,k 31.12.2015 - dle potřeby Kniha došlých faktur ' ke dni 12.10.2015,31.12.2015 k fa č.— dle potřeby Kniha odeslaných faktur ' ke dni 29.9.2015 k fa č.23/2015 - dle potřeby Faktura ' vydané faktury č.1/2015 - č.23/2015 za období od 3.2.do 29.9.2015 ' přijaté faktury č.68/2015 — č.103/2015 za období od 4.5.do 29.6.2015,č.160/2015 ze dne 21.9.2015,č.202 - č.226 za období od 3.12.do 31.12.2015 Bankovní výpis ' č.63 - č.94 za období od 5.5.do 30.6.2015,č.129 ze dne 30.9.2015,č.161 - č.170 za období od 9.12.do 31.12.2015,k bankovnímu účtu č.26323131/0100 vedenému u KB a.s - základní běžný účet ' č.9 ze dne 30.9.2015,č.0...