Středo'čeQSkýkraj ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> SpZn: SZ_071522/2016/KUSK Stejnopis č.„Ž/ Cj.: 187471/2016/KUSK.<.>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> ŽELEZNÁ IČ: 00875121 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření obce Železná za rok 2016 bylo zahájeno dne 08.08.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 13.04.2017
<br> ' 10.11.2016 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2016 - 31.12.2016 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Železná Železná 28
<br> 266 01 Beroun
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXXX XXXXXXXXX,DiS.- kontroloři: Ing.XXXX XXXXXXXX Zástupci obce: XXXXXX XXXXXXX - starosta
<br> XXX XXXXXXX — zpracování účetnictví XXXXX XXXXXXX - zpracování účetnictví
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne XX.X.XXXX,pod č.j.103459/2016/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operaci týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtůrn krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 13.04.2017 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Rozpočtový výhled ' na období 2014 - 2016,schváleno zastupitelstvem obce dne 9.12.2013 Návrh rozpočtu ' na rok 2016,zveřejněn od 23.11.do 10.12.2015 Schválený rozpočet -.' v zastupitelstvu obce schválen v paragrafovém členění dne 14.12.2015 jako vyrovnaný Rozpočtová opatření '.1,2 schváleno zastupitelstvem obce dne 14.3.2016.3,schváleno zastupitelstvem obce dne 4.4.2016.4,schváleno zastupitelstvem obce dne 6.6.2016.5,6 schváleno zastupitelstvem obce dne 1.8.2016.7,8,9,schváleno zastupitelstvem obce dne 26.9.2016 č.10 - č.14,schváleno zastupitelstvem obce dne 12.12.2016 Závěrečný účet ' za rok 2015,projednán a schválen zastupitelstvem obce spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření dne 6.6.2016 s vyjádřením "bez výhra " návrh zveřejněn od 9.5.do 30.6.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9.2016 (ze dne 13.10.2016),31.12.2016 (ze dne 26.1.2017) Výkaz zisku a ztráty ' k 30.6 <.>,30.9.2016 (ze dne 18.10.2016),31.12.2016 (ze dne 15.2.2017) Rozvaha ' k 30.6 <.>,30.9.2016 (ze dne 18.10.2016),31.12.2016 (ze dne 15.2.2017) Příloha rozvahy ' k 30.6 <.>,30.9.2016 (ze dne 18.10.2016),31.12.2016 (ze dne 15.2.2017) Účtový rozvrh.platný pro rok 2016 Hlavní kniha - k 30.9 <.>,31.12.2016 » dle potřeby Kniha došlých faktur ' ke dni 10.11.2016 do fa č.196,ke dni 31.12.2016 do fa č.244 - dle potřeby Kniha odeslaných faktur ' ke dni 3.11.2016 do fa č.81/2016 - dle potřeby Faktura ...