L.<.> KraiSký úřad Klasifikace: chráněný dokument Zlínského kraje
<br> DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí
<br> Odbor interního auditu a kontroly Pozlovice Hlavní 51
<br> Oddeleni kontrolni 763 26 Luhačovice datum pověřená úřední osoba čislo jednací spisová značka 19.května 2017 Ing.Vit Sušiia KUZL 4520512016 KUSP 45205/2016
<br> Zpráva č.350/2016IIAK
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí,IC: 70287201
<br> za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 22.9.2016 (dílčí přezkoumání) 19.5.2017 (konečně přezkoumání)
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí.Kontrola byla zahájena dne 22.9.2016 předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 19.5.2017 podle 5 18 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) vzdánim se práva podat námitky <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Luhačovice,Masarykova 137 763 26 Luhačovice
<br> Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Vít Sušila
<br> DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí zastupovali:
<br> místopředseda: l ng.XXXXX XXXXXXX manažerka: XXXXXX XXXXXXXX účetní: XXXXX XXXXXXXX Krajský úřad Zlínského kraje IČ: XXXXXXXX tř.Tomáše Bati 21.tel.: 577 043 206,fax: 577 043 202
<br> 761 90 Zlín e—mail: podatelna©kr—zlinsky.cz,www.kr-zíinsky.CZ
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Druh písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtový výhled
<br> Schválený rozpočet
<br> Závěrečný účet
<br> Bankovní výpis
<br> Evidence pohledávek
<br> Evidence závazků
<br> Faktura
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu na rok 2016 byl zpracován v příjmech i výdajích v čienění na paragrafy,případně položky <.>
<br> Zveřejnění bylo ověřeno u obcí Biskupice (11.- 28.12.2015) a Bohuslavice u Zlína (9.- 27.12.2015)
<br> V kontrolovaném období byl schválený rozpočet změněn jedním rozpočtovým opatřením,schváleným valnou hromadou MLZ a dvěma rozpočtovými opatřeními,schválenými radou MLZ na základě zmocnění podle usnesení VH MLZ č.8/2016 <.>
<br> Celkem byly rozpočtovými opatřeními zvýšený příjmy o 457 385,00 Kč,výdaje o 456 800,00 Kč a financování sníženo 0 575,00 Kč <.>
<br> DSO měl zpracovaný rozpočtový výhled na období let 2017 — 2019.Byl schválen usnesením valné hromady č.1612015 ze dne 28.12.2015.Výhled je koncipován každoročně jako vyrovnaný.Zahrnuje pouze běžné provozní příjmy a výdaje,nikoliv připravované projekty - jejich realizace financování vzhledem ke komplikovaným dotačním podmínkám jsou předmětem ročních rozpočtů <.>
<br> Rozpočet DSO byl schválen valnou hromadou per roliam 28.12.2015,usnesení č.15/2015.Schválený rozpočet předpokládal příjmy ve výši 531 tis.Kč,výdaje 235 tis.Kč a financováni 296 tis.Kč <.>
<br> Závěrečný účet DSO za rok 2015 byl schválen valnou hromadou DSO dne 21.6.2016 usnesením č.16/2016,a to bez výhrad.Zveřejnění návrhu závěrečného účtu bylo kontrolováno u členských obcí Sehradice (16.- 31.5.2016) a Slopné
<br> (16.5.- 1.6.2016)
<br> DSO používal tyto bankovni účty (zůstatek k 31.12.2016):
<br> č.140909030910800 u České spořitelny,a.s.(230 141,79 Kč »výpis č.012) <,>
<br> č.ú.94-5017661/0710 u ČNB (232 709,69 Kč - výpis č.15) <.>
<br> Stav peněžních prostředků na bankovních účtech k 31.12.2016 se rovnal zůstatku účtu 231 v rozvaze <.>
<br> K 31.12.2016 účetní jednotka vykazovala pouze krátkodobě pohledávky,které činily bez dohadných položek celkem 506 691,06 Kč.Kromě jednoho případu příspěvku od členské obce na účtu 348 se jednalo o pohledávky ?.vyúčtování dotací <.>
<br> Účetní jednotkav vykazovala k 31.12.2016 dlouhodobé závazky ve výši 415 800,00 Kč.Slo o zálohy na projekt Posilování administrativní kapacity obci na bázi meziobecní spolupráce <.>
<br> Krátkodobé závazky byly vykázány ve výši 825 865,00 Kč.Kromě závazků z mezd šlo především o závazky vůči dodavatelům (232 365,00 Kč) a přijatou návratnou finanční výpomoc 330 000,00 Kč.)
<br> V kontrolovaném obdobi účetní jednotka přijala 13 dodavatelských faktur a vystavila 24 odběratelských faktur.Jednalo se o běžné provozní náklady a přípravu projektů a o členské příspěvky <.>
<br> Ke kontrole byla předložena dokumentace inventarizace za rok 2016.inventarizace byla provedena inventarizační komisí podle plánu inventur na rok 2016,sestaveného účetní jednotkou dne 1.12.2016 <.>
<br> V souladu s š 29 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví byla inventarizace
<br> Příloha rozvahy
<br> Rozvaha
<br> Účetní doklad
<br> Účetnictví ostatní
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> Smlouvy o půjčce
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> provedena u veškerého majetku a závazků <.>
<br> Fyzická i dokladové inventura byla provedena k 31.12.2016 <.>
<br> Porovnáním účetního a evidenčního stavu se stavem zjištěným inventarizací nebyly zjištěny rozdíly <.>
<br> Příloha rozvahy k 31.12.2016 vypracovaná dne 1...