GESTIO s.r.o <.>
<br> auditorská společnost zapsaná v seznamu KAČR auditorské oprávnění 496
<br> Na Palouku 3/3219
<br> IOO 00 Praha IO
<br> tel./fax: 274 78 23 04 mobil: +420606840996 email: krepín©upcmaich
<br> Zpráva auditora
<br> o výsledcích přezkoumání hospodaření obce Všenory za rok 2016
<br> Květen 2017
<br> GESTIO s.r.o._ auditorská společnost zapsaná v seznamu KACR auditorské oprávněni 496
<br> Na Paíouku 3/3219
<br> 100 00 Praha 10
<br> tel./fax: 274 78 23 04 mobil: +420606840996 e-mail: krepin©upcmai1cz
<br> Obsah:
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> 11.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> 111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> IV.DEFINOVÁNÍODPOVĚDNOSTI
<br> v.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
<br> VI.ZÁVĚR ZPRÁVY o VÝSLEDKUPŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> VII.DALŠÍ INFORMACE
<br> PŘÍLOHY:
<br> — Auditovaný výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M
<br> - Auditovaná rozvaha
<br> - Auditovaný výkaz zisku a ztráty
<br> — Auditovana Příloha územních samosprávných celků
<br> - Přehled právních předpisů,jejichž soulad s přezkoumávaným hospodařením auditor ověřil
<br> - Stanovisko obce k návrhu Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> GESTIO s.r.o.Na Palouku 3/3219
<br> auditorska společnost zapsaná v seznamu KAČR 100 00 Praha 10
<br> auditorské oprávnění 496 tel./fax: 274 78 23 04 mobil: +420606840996 e-mail: krepin©upcmaikcz
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> v
<br> auditorského standardu c.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (Obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 510 zákona č.420/2004 Sb <.>,O přezkoumávání hospodaření
<br> územních samosprávných celků a dobrovolných svazků Obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.) <.>
<br> pro územní samosprávný celek
<br> c_bce Všenory IC: 002 41 849
<br> Sídlo Obecního úřadu: Všenory,U Silnice 151,PSČ 252 31
<br> za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br> [.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán samosprávného celku (dále jen „obec Všenory“): starosta obce lng.XXXXXX XXXXXXX
<br> Auditorská společnost:
<br> GESTIO s.r.o <.>,číslo oprávnění Komory auditorů ČR č.496,zastoupenájednatelkou spOIečnosti lng.Helenou Křepinskou,číslo oprávnění Komory auditorů ČR č.1362 <.>
<br> Míso přezkoumání: Práce na přezkoumání hospodaření a ověření přiložené účetní závěrky byly prováděny na Obecním úřadu obce Všenory a ukončeny v kanceláři auditorky <.>
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno průběžně: Od 20.04.2017 a ukončeno 26.05.2017 <.>
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 52 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle ěl? odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,O rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> &) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,b) finanční Operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> GESTIO s.r.o.Na Paiouku 3/3219 auditorská společnost zapsaná v seznamu KACR 100 00 Praha 10 auditorské oprávnění 496 tel./fax: 274 78 23 04
<br> s)
<br> mobil: +420606840996 e-mail: krepín©upcmaitcz
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 52 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>,jsou dále Oblasti:
<br> a) b) C)
<br> d) e)
<br> g) h)
<br> nakládání & hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zastavování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání podle ustanovení š3 zákona 420/2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy) se ověřuje
<br> z hlediska: a) dodržování povinností s...