Zpráva nezávislého auditora o výsledku
přezkoumání hospodaření
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů ve znění
pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů
vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 zákona č <.>
128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle
ustanovení §10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů
(dále jen „zákon č.420/2004 Sb.") <.>
<br> pro dobrovolný svazek obcí
<br> Mikroregion Řečicko – svazek obcí Řečicka
Za období od 01.01.2014 do 31.12.2014
<br> 1
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
Orgány dobrovolného svazku obcí (dále jen „DSO“):
Valná hromada,správní rada,předseda
Adresát :
<br> Mikroregion Řečicko – svazek obcí Řečicka
Kardašova Řečice,nám.Hrubého 378 21
<br> Název přezkoumávaného subjektu:
Mikroregion Řečicko – svazek obcí Řečicka
IČ:
<br> 70937397
<br> Auditor
Koutník&Partner,auditorská kancelář,s.r.o <.>
Zátkovo nábřeží 448/7
370 01 České Budějovice
IČ:
28134885
DIČ:
CZ28134885
Oprávnění KAČR: 0516
Ověřování provedl: XXXX XXXXX,oprávnění KAČR č.XXXX
Ing.Vilma Oherová
Za DSO přítomni: p.MVDr.XXXX XXXXX,předseda
p.XXXXX XXXXXXX
<br> Místo přezkoumání: MÚ Kardašova Řečice
Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech 18.11.2014
Závěrečné přezkoumání proběhlo ve dnech 24.02.2015
II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb.<,>
údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle §17 odst.2 a 3
zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
pozdějších předpisů,a to:
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se
rozpočtových prostředků <,>
<br> 2
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na
základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě
smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o
účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s
dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních
smluv <,>
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k
rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům
a k dalším osobám <.>
Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>
jsou dále oblasti:
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o
veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této
zprávy) se ověřuje z hlediska:
a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> 3
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a
podmínek jejich použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená
hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a
finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán DSO Mikroregion Řečicko – svazek
obcí Řečicka.Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat
zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v
souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění
pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními
přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními § 2,3,10 a 17
odst.2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat
etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali
omezenou jistotu,zda hospodaření územního celku Mikroregion Řečicko – svazek obcí
Řečicka je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III.této zprávy) <.>
<br> V.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Řečicko –...

Závěrečný účet DSO – Mikroregion Řečicko – svazek obcí Řečicka
ROK 2014
V souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,dle § 17
předkládá závěrečný účet Mikroregionu Řečicko-svazek obcí Řečicka za rok 2014 <.>
Podkladem k jeho zpracování byly následující dokumenty:
- výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC ke dni 31.12.2014
- rozvaha územních samosprávních celků k 31.12.2014
- příloha organizačních složek státu k 31.12.2014
Rozpočet na rok 2014 byl schválen na zasedání mikroregionu dne 14.10.2013.V průběhu
roku nastaly skutečnosti ovlivňující plnění rozpočtu příjmů a výdajů a proto byly provedené
rozpočtová změny,které schválilo zasedání mikroregionu <.>
V průběhu roku byly provedeny tři RZ obsahující celkem dvanáct rozpočtových opatření <.>
Nedaňové příjmy
Přijaté dotace
Celkem příjmy
Běžné výdaje
Kapitálové výdaje
Celkem výdaje
Saldo příjmů a výdajů po kons <.>
Zůstatek na účtu k 31.12.2014
<br> 34,17 Kč
628 102,- Kč
628 136,17 Kč
169 700,- Kč
453 101,- Kč
622 801,- Kč
5 335,17 Kč
113 913,62 Kč
<br> Příjmy se skládají pouze z úroků a příspěvků od obcí a dále přijatých dotací od KÚ na
poradenskou činnost svazku a vybavení dětských hřišť <.>
Výdaje jsou složeny z faktur na poradenskou činnost,vybavení dětských hřišť,ostatních
drobných služeb a poplatku peněžnímu ústavu <.>
V roce 2014 byla svazku poskytnuta dotace na poradenskou činnost ve výši 49.000,- Kč a na
vybavení dětských hřišť ve výši 313.000,- Kč od krajského úřadu <.>
Závěrečný účet Mikroregionu Řečicko za rok 2014 <.>
Účetní výsledek hospodaření – přebytek 5 335,17 Kč <.>
(výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC a DSO,řádek 4440) <.>
Závěr zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření
Ve dnech 18.11.2014 a 24.2.2015 bylo provedeno přezkoumání hospodaření Mikroregionu
Řečicko – svazek obcí Řečicka firmou Koutník&Partner,auditorská kancelář,s.r.o <.>,Zátkovo
nábřeží 448/7,37001 České Budějovice,zastoupené auditorem č.1494 Ing.Jiřím Tinkou se
závěrem – nebyly zjištěny chyby a nedostatky.Plné znění zprávy o provedení přezkoumání
za rok 2014 je přílohou k závěrečnému účtu <.>
Přílohy:Zpráva auditora za rok 2014,výkaz FIN 2 – 12M,rozvaha 12/2014 <.>
Přílohy jsou také k nahlédnutí v kanceláři finančního oddělení <.>
Dne: 27.2.2015
Zpracovala: XXXXXXX XXXXX
Vyvěšeno dne: XX.X.XXXX
Sejmuto dne:
<br>