L.<.> KraiSký úřad Klasifikace: chráněný dokument Zlínského kraje
<br> DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí
<br> Odbor interního auditu a kontroly Pozlovice Hlavní 51
<br> Oddeleni kontrolni 763 26 Luhačovice datum pověřená úřední osoba čislo jednací spisová značka 19.května 2017 Ing.Vit Sušiia KUZL 4520512016 KUSP 45205/2016
<br> Zpráva č.350/2016IIAK
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí,IC: 70287201
<br> za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 22.9.2016 (dílčí přezkoumání) 19.5.2017 (konečně přezkoumání)
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí.Kontrola byla zahájena dne 22.9.2016 předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 19.5.2017 podle 5 18 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) vzdánim se práva podat námitky <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Luhačovice,Masarykova 137 763 26 Luhačovice
<br> Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Vít Sušila
<br> DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí zastupovali:
<br> místopředseda: l ng.XXXXX XXXXXXX manažerka: XXXXXX XXXXXXXX účetní: XXXXX XXXXXXXX Krajský úřad Zlínského kraje IČ: XXXXXXXX tř.Tomáše Bati 21.tel.: 577 043 206,fax: 577 043 202
<br> 761 90 Zlín e—mail: podatelna©kr—zlinsky.cz,www.kr-zíinsky.CZ
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Druh písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtový výhled
<br> Schválený rozpočet
<br> Závěrečný účet
<br> Bankovní výpis
<br> Evidence pohledávek
<br> Evidence závazků
<br> Faktura
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu na rok 2016 byl zpracován v příjmech i výdajích v čienění na paragrafy,případně položky <.>
<br> Zveřejnění bylo ověřeno u obcí Biskupice (11.- 28.12.2015) a Bohuslavice u Zlína (9.- 27.12.2015)
<br> V kontrolovaném období byl schválený rozpočet změněn jedním rozpočtovým opatřením,schváleným valnou hromadou MLZ a dvěma rozpočtovými opatřeními,schválenými radou MLZ na základě zmocnění podle usnesení VH MLZ č.8/2016 <.>
<br> Celkem byly rozpočtovými opatřeními zvýšený příjmy o 457 385,00 Kč,výdaje o 456 800,00 Kč a financování sníženo 0 575,00 Kč <.>
<br> DSO měl zpracovaný rozpočtový výhled na období let 2017 — 2019.Byl schválen usnesením valné hromady č.1612015 ze dne 28.12.2015.Výhled je koncipován každoročně jako vyrovnaný.Zahrnuje pouze běžné provozní příjmy a výdaje,nikoliv připravované projekty - jejich realizace financování vzhledem ke komplikovaným dotačním podmínkám jsou předmětem ročních rozpočtů <.>
<br> Rozpočet DSO byl schválen valnou hromadou per roliam 28.12.2015,usnesení č.15/2015.Schválený rozpočet předpokládal příjmy ve výši 531 tis.Kč,výdaje 235 tis.Kč a financováni 296 tis.Kč <.>
<br> Závěrečný účet DSO za rok 2015 byl schválen valnou hromadou DSO dne 21.6.2016 usnesením č.16/2016,a to bez výhrad.Zveřejnění návrhu závěrečného účtu bylo kontrolováno u členských obcí Sehradice (16.- 31.5.2016) a Slopné
<br> (16.5.- 1.6.2016)
<br> DSO používal tyto bankovni účty (zůstatek k 31.12.2016):
<br> č.140909030910800 u České spořitelny,a.s.(230 141,79 Kč »výpis č.012) <,>
<br> č.ú.94-5017661/0710 u ČNB (232 709,69 Kč - výpis č.15) <.>
<br> Stav peněžních prostředků na bankovních účtech k 31.12.2016 se rovnal zůstatku účtu 231 v rozvaze <.>
<br> K 31.12.2016 účetní jednotka vykazovala pouze krátkodobě pohledávky,které činily bez dohadných položek celkem 506 691,06 Kč.Kromě jednoho případu příspěvku od členské obce na účtu 348 se jednalo o pohledávky ?.vyúčtování dotací <.>
<br> Účetní jednotkav vykazovala k 31.12.2016 dlouhodobé závazky ve výši 415 800,00 Kč.Slo o zálohy na projekt Posilování administrativní kapacity obci na bázi meziobecní spolupráce <.>
<br> Krátkodobé závazky byly vykázány ve výši 825 865,00 Kč.Kromě závazků z mezd šlo především o závazky vůči dodavatelům (232 365,00 Kč) a přijatou návratnou finanční výpomoc 330 000,00 Kč.)
<br> V kontrolovaném obdobi účetní jednotka přijala 13 dodavatelských faktur a vystavila 24 odběratelských faktur.Jednalo se o běžné provozní náklady a přípravu projektů a o členské příspěvky <.>
<br> Ke kontrole byla předložena dokumentace inventarizace za rok 2016.inventarizace byla provedena inventarizační komisí podle plánu inventur na rok 2016,sestaveného účetní jednotkou dne 1.12.2016 <.>
<br> V souladu s š 29 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví byla inventarizace
<br> Příloha rozvahy
<br> Rozvaha
<br> Účetní doklad
<br> Účetnictví ostatní
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> Smlouvy o půjčce
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> provedena u veškerého majetku a závazků <.>
<br> Fyzická i dokladové inventura byla provedena k 31.12.2016 <.>
<br> Porovnáním účetního a evidenčního stavu se stavem zjištěným inventarizací nebyly zjištěny rozdíly <.>
<br> Příloha rozvahy k 31.12.2016 vypracovaná dne 1...

1/3
<br> Závěrečný účet Mikroregionu Luhačovské Zálesí za rok 2016
(§17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění platných
<br> předpisů.)
<br>
<br>
<br> I.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2016
<br>
Hospodaření Mikroregionu Luhačovské Zálesí v roce 2016 (v tis.Kč)
<br>
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění
<br> podle rozpočtové skladby (výkaz FIN 2-12 M) jsou k nahlédnutí v sekretariátu Mikroregionu
<br> Luhačovské Zálesí,Masarykova 137,763 26 Luhačovice <.>
<br>
<br> Rozpočet příjmů byl v roce 2016 naplněn na 86,93%.Příjmy tvoří dotace na projekt
<br> „Biodiverzita“ rozpočtovány na položkách 4116 a 4216,„Ukažte sousede“ rozpočtován na položce
<br> 4116,projekt „Kompostování v Luhačovském Zálesí V“ – položka 4221 a projekt „Systémová
<br> podpora rozvoje meziobecní spolupráce v ČR v rámci území správních obvodů obcí s rozšířenou
<br> působností“ - položka 2324 par.3900 <.>
<br>
<br> Na výdajové straně rozpočtu byly na § 3639 Komunální služby a územní rozvoj účtovány
<br> výdaje na provoz a běžný chod DSO <.>
<br> Samostatně na § 3726 – Využívání a zneškodňování ostatních odpadů byl evidován projekt
<br> „Kompostování v Luhačovském Zálesí V “,který pokračuje v roce 2017.V roce 2016 bylo zadáno
<br> vypracovaní projektové dokumentace k projektu <.>
<br> § 3900 eviduje výdaje na projekt „Systémová podpora rozvoje meziobecní spolupráce v ČR
<br> v rámci území správních obvodů obcí s rozšířenou působností“ <.>
<br>
<br> Třída
<br> 1.- Daňové příjmy 0 0 0
<br> 2.- Nedaňové příjmy 2 418 416 99,59
<br> 3.- Kapitálové příjmy 0 0 0
<br> 4.- Přijaté transfery 529 711 566 79,5
<br> Příjmy celkem 531 1129 982 86,93
<br> 5.- Běžné výdaje 235 760 599 78,87
<br> 6.- Kapitálovíé výdaje 0 73 73 100
<br> Výdaje celkem 235 833 672 80,71
<br> 296 296 310 104,4
<br> 8.- Financování -296 -296 -309 104,4
<br> Přijaté úvěry a půjčky -320 -330 0 0
<br> Uhrazené spl.kr.Půjček 0 0 0 0
<br> Změna stavu prostředků na BÚ 24 31 -312 -992,15
<br> Splátka úvěrů 0 0 0 0
<br> Oper.z peň.účtů 0 2 2 0
<br> Financování celkem -296 -297 -310 104,4
<br> Schválený
<br> rozpočet
<br> Upravený
<br> rozpočet
<br> Plnění k
<br> 31.12.2016
<br> % plnění k
<br> upravenému
<br> rozpočtu
<br> Saldo: Príjmy – výdaje
<br> (po konsolidaci)
<br>
<br> 2/3
<br> II.Stav účelových fondů a finančních aktiv
<br>
Mikroregion Luhačovské Zálesí netvoří žádné účelové fondy.Zůstatek na běžném účtu
<br> vedeném v České spořitelně a.s <.>,pobočka Luhačovice byl k 31.12.2016 ve výši 230.141,79 Kč,na
<br> účtu vedeném Českou národní bankou byl k 31.12.2016 zůstatek 232.709,69 Kč <.>
<br>
<br>
<br> III.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním veřejným rozpočtům
místní úrovně
<br>
<br> Dobrovolný svazek obcí MLZ měl k 31.12.2016 závazky vůči státu vyplývající z pracovně
<br> právních vztahů,tzn.odvody na zálohovou a srážkovou daň a na zdravotní a sociální
<br> pojištění <.>
<br>
<br> Na účtu 326 byly evidovány přijaté návratné krátkodobé finanční výpomoci na financování
<br> investičních výdajů na projekt „Kompostování v Luhačovském Zálesí IV“ od společnosti
<br> Luhačovské Zálesí o.p.s.Nesplacený zůstatek půjčky: 330.000,- Kč <.>
<br>
<br> Přijata záloha na dotaci MMR ČR „Ukažte sousede“ je evidována na účtu 374 <.>
<br> Na účtu 377 pohledávka dotace EU ERDF SK-biodiverzita ve výši 505.773,06 Kč a na účtu
<br> 388 byla evidována dohadná položka na dotaci od Svazu měst a obcí ČR ve výši 481.650,- Kč <.>
<br>
<br>
<br> IV.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Mikroregionu Luhačovské Zálesí za rok
2016
<br>
<br> Na základě žádosti DSO,v souladu s § 53 ods.1.zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění
<br> pozdějších předpisů,a § 17 odst.4 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních
<br> rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a § 4 odst.5 zákona 420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání
<br> hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,bylo provedeno
<br> přezkoumání hospodaření Mikroregionu Luhačovské Zálesí za rok 2016 <.>
<br>
<br> Rozsah přezkoumání hospodaření je dán ustanovením zákona 420/2004 Sb <.>,o přezkoumání
<br> hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,zákona 563/1991 Sb <.>,o
<br> účetnictví,ve znění pozdějších předpisů a zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
<br> územních rozpočtů <.>
<br>
<br> Kontrolu provedl zaměstnanec Zlínského kraje,zařazený do Krajského úřadu Zlínského
<br> kraje,odboru Kancelář ředitele,kontrolního oddělení pan Ing.Vít Sušila <.>
<br>
<br> Kontrola byla provedena ve dnech 22.9.2016 a 19.5.2017 <.>
<br>
<br> Závěr zprávy:
<br>
<br> 3/3
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> V.Výsledek hospodaření r.2016
<br>
Výsledek hospodaření ve výši -191.671,86 bude převeden na účet číslo 432 – Nerozdělený
<br> zisk,neuhrazená ztráta minulých let <.>
<br>
<br> Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření Mikroregionu Luhačovské
<br> Zálesí za rok 2016 je přílohou závěrečného...