Příloha č.8
<br> MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 6 ÚŘAD MĚSTSKÉ ČÁSTI mo.XXX XXXXXXX,MBA TAJEMNÍK NAŠE č.j.: MCPG 050671/2017 vedoucí odborů ÚMČ Praha 6 - zde »
<br> VYŘlZUJE: lng.XXXX XXXXXXX TELEFON: XXX XXX XXX E-MAIL: jvaltove ©prahaX.cz DATUM: 2017—06—06
<br> Opatření Městské části Praha 6
<br> k nápravě nedostatků zjištěn ich gň' konečném dílčím přezkoumání hospodaření za rok 2016
<br> Na základě výsledků přezkoumání hospodaření Městské části Praha 6,se sídlem Českcstovenske armády 23,Praha 6 (dále jen „MČ") za rok 2016,ve smyslu zákona č.420/2004 Sb.(zejména ustanovení 5 2 a 3),lze konstatovat,že kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních,které již byly napraveny,byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky.které nemají závažnost nedostatků uvedených v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) uvedeného zákona & dílčl nedostatky ve smyslu ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) uvedeného zákona.Nebyto zjištěno porušení rozpočtové kázně či vznik správního deliktu <.>
<br> Na základě závěrů „Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření“ vyhotovené v souladu s ust.15 6 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších přepisů,vydávám
<br> závazný pokyn k odstranění chyb a nedostatků:
<br> 1.V oblasti účetnictví vedeného územním celkem bylo zjištěno:
<br> 1.1
<br> U některých pohledávek evidovaných na účtu 31 1 0044 -— „Odběratele pokuty z prodlení" nebyly doloženy dostatečné kroky směřující k jejich vymožení (2 smlouvy,celková částka 20 tis.Kč).MČ nepostupovala vsouladu s ustanovením 535 odst.4 zákona č.131/2000 Sb <.>,o hlavním městě Praze,ve znění p.p <.>,podle kterého jsou městské části povinny trvale sledovat,zda dlužníci včas a řádně plní své závazky,a zabezpečit,aby nedošlo k promlčení nebo zániku práv z těchto závazků vyplývajících <.>
<br> Tajemníkem bylo vydáno opatření:
<br> Na předmětném účta jsou evidovány neuhrazené smluvní pokuty z titulu odstoupení od kupní smlouvy.<.> Jedná se o pohledávky,u nichž došlo kuplynutí promlčecí doby.Lze předpokládat,že vpřípadě
<br> soudního vymáhání by příslušní dlužnícš tuto skutečnost namítíí a soud by právo nepřiznal <.>
<br> S ohledem na tuto skutečnost Odbor správy majetku (dále jen „OSM“) připraví návrh usnesení do Rady
<br> městské části Praha 6 (dále jen „RMČ“) k prominutí předmětných pohledávek.'
<br> Termín: 31.12.2017 Odpovídá: OSM
<br> Úřad městské části Prahatt.Tel.+420 220 189 12? IČ: ooo 33 703 Čs.armády 23 E—podatelne: podatelnanrahchz o|o.- ozoooesms 160 52 PRAHA 6 httpillwwwprahadcz DS: bmzbv'íc
<br> 1.2
<br> MČ Praha 6 k 31.12.2016 nevytvořila k některým pohledávkám po splatností opravne položky.Jednalo se o pohledávky z titulu prodeje bytových jednotek (2 kupní smlouvy) zaúčtovaných na účtu 311 0892 —— „Prodej bytů nájemcům?
<br> Dále nebyly k 31.12.2016 vytvořeny opravne položky kpohledávkám za právnickou osobou SUTEOLA s.r.o.související s pronájmem novinového stánku.Tyto pohledávky byly evidovány na účtu 311 0018 - „Předpis pronájmu stánku PNS'C :
<br> MČ nedodržela postup tvorby opravných položek kpohíedávkám upravený ustanovením 5 65 odst.6 vyhlášky č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pp <.>,které stanoví,že vpřípadě pohledávek se považuje za významnou a tvoří se opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti daně pohledávky <.>
<br> Tajemníkem bylo vydáno opatření:
<br> OSM provede kontrolu v modulu DDP (daně,dávky.poplatky,pohledávky) IS GlNiS & u pohledávek,u kterých nebyly vytvořeny opravné položky,budou dodatečně vytvořeny k 01.01.2017.Dále bude vmodulu DDP provedena kontrola splatností jednotlivých pohledávek & k31.12.2017 budou vygenerovaný opravne položky u všech pohledávek po splatnosti evidovaných v moduiu DDP <.>
<br> Termín: 31.12.2017 Odpovídá: OSM
<br> 1.3 Při inventarizací majetku vykázaneho v rozvaze k 31.12.2016 MČ v některých pdpadech nezjistila rozdíl mezi skutečným stavem majetku a stavem majetku v účetnictví <.>
<br> Na účtu 018 — Drobný dlouhodobý nehmotný majetek byly evidovány např.tepelné audity k budovám vpořizovacl ceně 940 Kč,2 011,02 Kč a 2 305 Kč.Správně měl být na tomto účtu evidován majetek v pořizovací ceně nad 7 tis.Kč <.>
<br> Na účtu 028 — Drobný dlouhodobý hmotný majetek byl evidován majetek v pořizovací ceně do 3 tis.Kč (správně měl být evidován na účtu 902 — Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek; 2 položky) a nad 40 tis.Kč (3 majetkové položky).Správné měl být na tomto účtu (0.028) evidován majetek v pořizovací ceně od 3 tis.Kč do 40 tis.Kč.Soubor majetku,jehož pořizovací cena přesahuje 40 tis.Kč,se sleduje na účtu 022 —— Samostatné hmotně movité věcí a soubory hmotných movitých věcí <.>
<br> Na účtu 311 0892 — „Prodej bytů nájemcům“ byla chybně vedena pohledávka ve výši 1.511.529,- Kč dle smlouvy 8 890/2014/OSOM.Správná výše pohledávky činila 1.474.774,» Kč <.>
<br> inventarizace účtů 018,028,022 a 311 nebyla provedena zcela v souladu s usta...