Klatovská 371,Příbram 261 01 Česká republika
<br> tel.+0420 602 379 862
<br> Zápis do OR u Městského soudu
<br> v Praze.ddil c.vl “k 97022 AUDIT OBCE,DIČ czg7110753 02 a
<br> s r 0 www.auditobce.cz
<br> Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání
<br> hospodaření města Mikulášovice za rok 2016
<br> (podle zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí)
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Subjekt přezkoumání: Město Mikulášovice
<br> IČO: 00261581
<br> Sídlo: Mikulášovice č.p.1007,407 79 Mikulášovice Starostka: Ing.XXXXXX XXXXXXXXX
<br> Přezkoumání provedla auditorská společnost: AUDIT OBCE,s.r.o <.>,v souladu s ustanovením odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a zákona č 93/2009 Sb <.>,o auditorech <.>
<br> Auditor odpovědný za přezkoumání: Ing.XXX XXXXXXX.Další osoby podílející se na provedení přezkoumání: Ing.XXXXXXXX XXX - asistent auditora oprávnění KACR č.XXXX/X <.>
<br> Přezkoumání bylo zahájeno dne 10.4.2017 od 7:50 hod přezkoumáním inventumích postupů a výsledků inventur a ukončeno dne 10.4.2017 v 17:30 hod předběžným projednáním výsledků přezkoumání hospodaření <.>
<br> Datum vyhotovení zprávy: 19.4.2017
<br> 2.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou podle ustanovení 52 odst.1 zákona č 420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozděj ších předpisů,a to:
<br> a) Plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a užití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy z podnikatelské činnosti <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se cizích a sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky nebo smlouvy mezi jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) peněžní operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> Í) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,obcí,jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 52 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) Nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví ÚC <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří ÚC <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných
<br> orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky jiných osob <,>
<br> Í) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku ve vlastnictví ÚC <,>
<br> h) vedení účetnictví v souladu se zákonem č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví <.>
<br> 3.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 53 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 2.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) Dodržování povinností stanovených zvláštními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze 1 <.>,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> 4.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán ÚC <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb.o auditorech ve znění pozděj ších předpisů,auditorským standardem c.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů ČR a s ustanoveními 52,53 a 510 zákona 0.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření ÚC je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod 3.této zprávy) <.>
<br> 5.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření města Mikulášovice byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných materiálních chyb a nedostatků.Při vyhodnocování těchto rizik bere auditor v úvahu vnitřní kontrolní systém města Mikulášovice.Použ...