Klatovská 37l,Příbram 2.61 01 Česká republika tel.04211 602 793 862 zápis do OR u Městského soudu v Praze,oddíl C,vložka 97022 AUDIT OBCE: DIČ: cz 27110753 www.auditohce.cz S.r.o.Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města Dobrovolného svazku obcí Sever za rok 2016 (podle zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí) 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE Subjekt přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Sever IČO: 70810141 Sídlo: Obec Lipová č.p.422,407 81 Lipová Statutární zástupce: předseda XXXXXX XXXXX Přezkoumání provedla auditorská společnost: AUDIT OBCE,s.r.o <.>,v souladu s ustanovením odst.7 zákona c.420/2004 Sb <.>,0 přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a zákona č 93/2009 Sb <.>,o auditorech.Auditor odpovědný za přezkoumání: Ing.XXX XXXXXXX.Další osoby podílející se na provedení přezkoumání: Ing.XXXXXXXX XXX - asistent auditora oprávnění KACR č.XXXX/X.Přezkoumání bylo zahájeno dne 17.5.2017 od 8:30 hod přezkoumáním inventurních postupů a výsledků inventur a ukončeno dne 17.5.2017 v 15:30 hod předběžným projednáním výsledků přezkoumání hospodaření.Datum vyhotovení zprávy: 18.5.2017 - 2.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍHOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání hospodaření jsou podle ustanovení 52 odst.1 zákona č 420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozděj ších předpisů,a to: a) Plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně operací týkajících se rozpočtových prostředků,b) finanční operace,týkající se tvorby a užití peněžních fondů,o) náklady a výnosy z podnikatelské činnosti,d) peněžní operace,týkající se cizích a sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky nebo smlouvy mezi jinými právnickými nebo fyzickými osobami,e) peněžní operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,obcí,jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 52 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti: a) Nakládání & hospodaření s majetkem ve vlastnictví ÚC,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří ÚC,o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,e) ručení za závazky jiných osob,i) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,g) zřizování věcných břemen k majetku ve vlastnictví ÚC,h) vedení účetnictví v souladu se zákonem č.563/ 1991 Sb <.>,o účetnictví.3.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení 53 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 2.této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) Dodržování povinností stanovených zvláštními předpisy,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze 1 <.>,která je nedílnou součástí této zprávy.4.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán ÚC.Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb.o auditorech ve znění pozděj ších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů ČR a s ustanoveními 52,53 a šlo zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření ÚC je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod 3.této zprávy).s.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Sever byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných materiálních chyb a nedostatků.Při vyhodnocování těchto rizik bere auditor v úvahu vnitřní kontrolní systém _--—-------- Dobrovolného svazku obcí Sever.Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností.6.ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ A.VYJÁDŘENÍ K HOSPODAŘENÍ PODLE HLEDISEK PŘEZKOUMÁNÍ (BOD 3.TÉTO ZPRAVY) Veškeré účetní doklady,dokumenty,smlouvy a ostat...