I
I
I
I
I
I
I
I
I
<br> -
-
' ' ' ' I
' I
I
<br> ' I
<br> AUDIT OBCE <,>
s.r.o <.>
<br> Klatovská 371,Příbram 261 01
( 'eská republika
tel.0420 602 793 862
zápis do OR u Městského soudu
v Praze,oddíl C,vložka 97022
DIČ: CZ 27110753
www.auditobce.cz
<br> Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání
hospodaření města Dobrovolného svazku obcí Sever
za rok 2016
(podle zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření
územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí)
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Subjekt přezkoumání:
IČO:
Sídlo:
Statutární zástupce:
<br> Dobrovolný svazek obcí Sever
70810141
Obec Lipová č.p.422,407 81 Lipová
předseda XXXXXX XXXXX
<br> Přezkoumání provedla auditorská společnost: AUDIT OBCE,s.r.o <.>,v souladu s ustanovením odst <.>
7 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a
dobrovolných svazků obcí a zákona č 93/2009 Sb <.>,o auditorech <.>
<br> Auditor odpovědný za přezkoumání : Ing.XXX XXXXXXX.Další osoby podílející se na provedení
přezkoumání: Ing.XXXXXXXX XXX - asistent auditora oprávnění K.AČR č.XXXX/X <.>
<br> Přezkoumání bylo zahájeno dne 17.5.2017 od 8:30 hod přezkoumáním inventurních postupů a
výsledků inventur a ukončeno dne 17.5.2017 v 15 :30 hod předběžným projednáním výsledků
přezkoumání hospodaření <.>
<br> Datum vyhotovení zprávy: 18.5.2017
<br> 2.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona č 420/2004 Sb.<,>
údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb.o
rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) Plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a užití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy z podnikatelské činnosti <,>
d) peněžní operace,týkající se cizích a sdružených prostředků vynakládaných na základě
<br> smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky nebo smlouvy mezi jinými právnickými
nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) peněžní operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostředky
ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,obcí <,>
jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením §2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále
oblasti:
<br> a) Nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví ÚC <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří ÚC <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných
<br> orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky jiných osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku ve vlastnictví ÚC <,>
h) vedení účetnictví v souladu se zákonem č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví <.>
<br> 3.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 2.této zprávy) se
ověřuje z hlediska:
<br> a) Dodržování povinností stanovených zvláštními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou
uvedeny v příloze 1 <.>,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> 4.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních
výkazech,je odpovědný statutární orgán ÚC <.>
Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání,vydat zprávu o výsledku přezkoumání
hospodaření.Přezkoumání jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb.o auditorech ve
znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými
Komorou auditorů ČR a s ustanoveními §2,§3 a § 1 O zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito
předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření
tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření ÚC je v souladu s hledisky přezkoumání
hospodaření (viz bod 3.této zprávy) <.>
<br> 5.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Sever byly použity
postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým
rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na
základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných materiálních chyb a
nedostatků.Při vyhodnocování těchto rizik bere auditor v úvahu vnitřní k...