k.<.> KraiSký úřad Klasifikace: chráněný dokument Zlínského kraie
<br> Odbor interního auditu a kontroly Bžgěrgikrfreglon Valašskomezďičsko - Kelecsko Odde'en' “"M"“ 757 01 Valašské Meziříčí
<br> datum pověřená úřední osoba čislo jednací spisová značka
<br> 12.května 2017 Ing.Věra Běličková KUZL 43297/2016 KUSP 4329712016 IAK
<br> Zpráva č.362/20161IAK
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření „ DSO mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko,lC: 70956545
<br> za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 11.11.2016 (dílčí přezkoumání) 12.5.2017 (konečné přezkoumání)
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci.Kontrola byla zahájena dne 11.11.2016 předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 12.5.2017 podle % 18 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolni řád) vzdáním se práva podat námitky <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Městský úřad,Náměstí 7 757 01 Valašské Meziříčí
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Věra Beličková kontrolor: Ing.XXXXX XXXXXX
<br> DSO mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko zastupovali:
<br> předseda: Bc.XXXXXX XXXXXXXX tajemník: Ing.XXXXXX XXXXX účetní: XXXXX XXXXXXXX Krajský úřad Zlínského kraje IČ: XXXXXXXX tř.Tomáše Bati 21,tel.: 577 043 206,fax: 577 043 202
<br> 761 90 Zlín c-mail: podatelna©kr—zlinsky.cz,www.kr-zlinsky.cz
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Druh písemnosti Návrh rozpočtu
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtový výhled
<br> Schválený rozpočet
<br> Závěrečný účet
<br> Bankovní výpis
<br> Evidence majetku
<br> Evidence pohledávek
<br> Evidence závazku
<br> Popis písemnosti Návrh rozpočtu svazku obcí na rok 2016 byl zveřejněn na úředních deskách sdružených obci od 26.10.2015 do 11.11.2015.Příjmová a výdajová část rozpočtu je členěna podle podrobně rozpočtové skladby.Celkově příjmy ve výši 2.485.000 Kč,celkove výdaje ve výši 2618000 Kč.Financování ve výši 133.000 Kč představuje zapojeni zůstatku ZBU.Zjištění: - Ve zveřejněném návrhu rozpočtu došlo k tachnickě chybě,kdy částka 3.000 Kč na 5 6310,pol.2324 nebyla zahrnuta do příjmů ale do výdajů.Správně příjmy 2488000 Kč,výdaje 2615000 Kč,financování 127.000 Kč <.>
<br> Valná hromada dne 31.8.2016 schválila rozpočtové opatření č.1.Rada DSO dne 8.9.2016 schválila rozpočtové opatření č.2 <.>
<br> DSO má zpracovaný rozpočtový výhled do roku 2018 <.>
<br> Rozpočet DSO na rok 2016 schválila Valná hromada DSO Mikroregionu Valasskomeziříčsko-Kelečsko dne 24.1 1.2015 <.>
<br> Závěrečný účet za rok 2015 byl zveřejněn ve sdružených obcích v řádném termínu před jeho projednáním.Závěrečný účet za rok 2015 schválila Valná hromada DSO Mikroregion Valašskomeziřičsko-Kelečsko na zasedání dne 22.6.2016 bez výhrad <.>
<br> Byly ověřeny zůstatky fin.prostředků na bank.účtech ZBÚ k datu:
<br> - při dílčím přezkoumání k 30.9.2016:
<br> b.ú.KB a.s.s,č.ú.94—2538760297/0100,bank.výpis č.10,zůstatek ve výši 2686791? Kč,v účetnictví zachycen na AÚ 231 0400 <.>
<br> b.ú.ČNB,č.ú.94-6716851/0710 CZK,bank.výpis č.11,zůstatek ve výši 28.121,40 Kč,v účetnictví AÚ 231 0100 <.>
<br> Celkem má zůstatek peněžních prostředků k datu 30.9.2016 hodnotu 296.800,57 Kč,což souhlasí s hodnotou SÚ 231 v rozvaze a hodnotou ř.6010 výkazu FlN2—12M k témuž datu <.>
<br> - při konečném přezkoumání k 31.12.2016,doloženo u IS č.8:
<br> b.ú.KB a.s.s,č.ú.94-2538760297/0100,bank.výpis č.12,zůstatek ve výši 882.515,39 Kč,v účetnictví zachycen na AU 231 0400 <.>
<br> b.ú.ČNB,č.ú.94-6716851/0710 CZK,bank.výpis č.15,zůstatek ve výši 28.041,80 Kč,v účetnictví AÚ 231 0100 <.>
<br> Celkem má zůstatek peněžních prostředků k datu 31.12.2016 hodnotu 910.557,19 Kč,což souhlasí s hodnotou SÚ 231 v rozvaze a hodnotou ř.6010 výkazu FlN2—12M k témuž datu <.>
<br> Dlouhodobý majetek,který je v účetnictví zachycen na účtech účtových skupin 01 a 02,je evidován s využitím SW Gordic <.>
<br> DSO eviduje k 31.12.2016 krátkodobé pohledávky v hodnotě 1.531.319,80 Kč na SU 388 dohadně účty aktivní,dohad dotací,doloženo u lS č.19 soupisem dotací <.>
<br> DSO VM-K vykazuje dlouhodobě závazky na SÚ 472 dlouhodobě přijaté zálohy na transfery v hodnotě 2692396 Kč,doloženo u IS č.22 soupisem přijatých záloh <.>
<br> DSO VM—K vykazuje krátkodobé závazky v celkové hodnotě 273.451,81 Kč,v tom:
<br> — SÚ 321 dodavatele: částka 73.758,81 Kč — doloženo u IS č.12 kopiemi DF;
<br> - Závazky z mezd za 12/2016,doloženo u IS č.13,14,15:
<br> SU 331 zaměstnanci: částka 122.728 Kč <,>
<br> lnventurni soupis majetku a závazků
<br> Kniha došlých faktur
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> Pokladní doklad
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Příloha
<br> Rozvaha
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> SÚ 336 sociální zabezpečení: částka 37.145 Kč,St.! 337 zdravotní pojištění: částka 15.920 Kč,SU 342 ostatní přímé daně: částka 23.900 Kč;
<br> SO VM-K provedlo inventarizaci majetku a závazku k datu 31.12.2016.Provedení inventarizace se řídilo Plánem inventur vydaný...