[WWW]
<br> Radů KRAJSKÝ ÚŘAD &$? JIHOČESKÝ KRAJ
<br> Šp.zn.: 0 stejnopis c.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 města České Velenice,lČO 00246433
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: od 3.října 2016 do 5.října 2016 jako dílčí přezkoumání od 6.března 2017 do 7.března 2017 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření města České Velenice za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42 © 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem
<br> č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 20.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXX
<br> — kontrolor: Vladimíra Achatzová
<br> Pověření k přezkoumání podle 5 5 č.420/2004 Sb.a 5 4 a s 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod c.110/2017/OEKO- PŘ,č.104/2017/0EKO— PŘ dne 20.1.2.017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXXXXX XXXXX,MBA - starosta
<br> XXXX XXXXXXXXX - tajemník XXXXXXXXX XXXXXXXXX — účetní
<br> Stránka X
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.“
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> "Poslední kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření * námitek uplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 7.3.2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> > méně závažné (ustanovení 6 10 odst.3 písm.b) zákona) lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 9 2 odst.1 a odst.2!
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.q) vvúčtování a vvpořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám
<br> Porušení právního předpisu: ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanovení: ČÚS č.703 bod 5.3 <.>
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Územní celek jako příjemce transferu nedodržel postupy účtování transferů s povinností vypořádání <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Město jako poskytovatel uzavřelo dne 17.2.2016 smlouvu o poskytnutí dotace s příjemce TJ Lokomotiva.Výše dotace 650.000 Kč,vyplacena dle splátkového kalendáře ve 4 splátkách.Vypořádání a vyúčtování poskytnuté dotace předloží příjemce poskytovateli nejpozději do 15 dnů po ukončení akce.Tato částka byla příjemci poskytnutá ve 4 splátkách a to: částka 162.500 Kč z BÚ ČNB dne 27.9.2016,zaúčtována účetním dokladem č.170034 dne 27.9.2016,částka 162.500 Kč z BÚ ČS a.s.č.136 dne 27.6.2016,zaúčtována účetním dok/adem č.110136 dne 27.6.2016,částka 162.500 Kč z BÚ ČS a.s.č.088 dne 26.4.2016,zaúčtována účetním dokladem č.110088,částka 162.500 Kč z BÚ ČS a.s.č.037 dne 19.2.2016,zaúčtována účetním dok/adem č.110037 dne 19.2.2016.Dále byl účetním dokladem č.280005 dne*17.2.2016 zaúčtován předpis závazku na vrub nákladového účtu 572 (náklady na transfery).Kontrolou těchto účetních dokladů a hlavní knihy k 31.8.2016 bylo zjištěno,že účetní jednotka poskytnutí této dotace nezaúčtova/a na příslušný rozvahový účet 373 (Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery),a to z důvodu,že se dle čl.Vl.této smlouvy jedná o dotaci,která podléhá vypořádání a vyúčtování příjemcem poskytovateli dotace.Účetní jednotka při účtování těchto účetních případů účtova/a na vrub a ve prospěch účtu 345 (Závazky osobám mimo vybrané vládní instituce) a na vrub účtu 572 (náklady na transfery) V tomto případě má poskytovatel do předložení a vyúčtování příjemcem pohledávku,nikoliv závazek <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plněníopatření: Účetní doklad č.920012 ze 6.10.2016 zaúčtování poskytnuté zálohy dotace (účet 373),částka 650.000 Kč <.>
<br> Opatření bvlo splněno: Napraveno <.>
<br> Stránka 2
<br> 2 <.>
<br> Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu: ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Ustanovení: čús č.701 bod 6.2.a 6.3 <.>
<br> Charakteristika zjištěné ch vbv a nedostatku: Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu <.>
<br> Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Zastupitelstvo města schválilo dne 20.6.2016 účetní závěrku města České Velenice za rok 2015 s ho...