<.> KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> “$%-'
<br> "".„:r <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 24.11.2016 - 7.3.2017
<br> na základě písemné Žádosti obce v souladu s ustanovením š 42 odst.1,zákona č,128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Česká inspirace tř.ČSA 408 502 00 Hradec Krašové Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - Radomi1 XXXXXX - Předseda svazku — XXXXXXXX XXXXX — Dodavatelská účetní firma — Ing.XXXXXXXX XXXXXXXX — Pověřený člen valné hromady
<br> Přezkoumání vykoriali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumáníve smyslu X X č.420/2004 Sb.a š 4 a g 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 24.6.2016
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodařeníjsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Připosnzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů piatnýcii ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské mím.I24S 500 GB llrudcc Králové
<br> A.Přezkoumané písemností
<br> Pří přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Ceská inspirace byly přezkoumány následuj íei písemnosti :
<br> Bankovní výpis Běžný účet DSO vede u ČSOB <.>
<br> Evidence majetku Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účtovou osnovou <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> inventarizaci majetku a závazků k 31.12.2016 byla provedena <.>
<br> lnventurní soupisy majetku a závazků obsahují všechny předepsané náležitostk řádně dokladují zjištěné skutečne stavy.Inventarizovány byly všechny účty,včetně podrozvalmvých a rozvahových účtů s nulovým konečným zůstatkem použitých v průběhu účetního období,zjištěné skutečné stavy souhlasí se zůstatky příslušných účtů v rozvaze Plán inventur byl předložen,rovněž inventarizační zpráva byla řádně vyhotovena <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurníeh rozdílů v této
<br> oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur Došlé fakturyjsou evidovány v seznamu v PC <.>
<br> Kniha odeslaných faktur Vydané fakturyjsou evidovány v seznamu v PC <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu na rok 2016 byl před schválením vhodným způsobem po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední i elektronické desce všech členských obcí DSO před schválením v orgánu DSO dne 15.4.201.6 <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria Do schválení řádného rozpočtu se DSO řídilo pravidly rozpočtového provizoria schválenými Valnou hromadou dne 4.12.2015 <.>
<br> Příloha rozvahy DSO předložilo přílohu rozvahy sestavenou k 31.10.a 3l.12.2016
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtové změny byly provedeny rozpočtovými opatřeními č.l až 3 schválenými předsedou a místopředsedou DSO dne 30.6.a 30.9.2016 & valnou hromadou dne 9.12.2016 <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na období let 2017 - 2019,v orgánu DSO schválen dne
<br> 15.4.2016 <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Rozvaha
<br> Rozvaha za měsíc prosinec 2016 je sestavena <.>
<br> Závěrka k 31.12.2016 byla přezkoušena v plném rozsahu.Byl ověřen soulad stavu uětů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3,02) se stavy majetku,pohledávek a závazků,dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Výsledek hospodaření běžného účetního období na účtu 493 vykazuje po zdanění ztrátu ve výši Kč 1637125 <.>
<br> Kontrolou ročních obratů účtů 40l a 403 nebyly zjištěny nedostatky,účetní operace zde proúčtovanejsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet DSO na rok 2016 byl schválen orgánem svazku dne 15.4.2016 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů Kč 979.000,-- <.>
<br> Účetní doklad
<br> Byly kontrolovány účetní doklady za období únor,říjen & listopad 2016.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcně souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Účtový rozvrh DSO předložilo účtový rozvrh platný pro rok 20l 6 <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Byl předložen Výkaz o plnění rozpočtu FIN 2-12 sestavený k 31.10.a 31.l2.2016 <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k 31,10.a 31.12.2016 <.>
<br> Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno,že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-212,rozpočtová skladba byla tedy řádn...