a to \“ důsledku nezaučtováni majetku ve vlastnict\i zřizovatele bylo upozornčno již při dílčím
přezkoumání hospodaření <.>
<br> Vzhledem k výše uvedenému.MČ porušila ustanovení Š'— 8 odst.1 zákona
č.563/1991 Sb.<.> o účetnictví.ve znění pozdějších předpisů.které mimo jiné ukládá povinnost
věst účetnictví průkazné.Podle ustanovení 5 8 odst.4 tohoto zákona je účetnictví průkazně <.>
jestliže všechny účetní záznamy tohoto účetnictví jsou prukaznč a účetní jednotka provedla
im entarlzaci <.>
<br> MČ také nepředložila inventarizační zprávu o provedené inventarizaci majetku
a zam/ků.kterou b\la podle ustan0\ mix 4 odst.6 \yhláškyč.270/201 0 Sb.<.> o inventarizaci
majetku a aáwazků.pminna ústřední mwntarizační komise sestavit (zpráva musí obsahovat
náležitosti dane ustanovením & 2 písm.e) uvedene vyhlášky) <.>
<br> NA PRA VENO <.>
<br> b) Při předcházejícím dílčím přezkoumání hospodaření MČ za rok 2015
<br> 0 byly zjištěny následující chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků
uvedených pod š- 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.$ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně
peněžních operací.tykaiícich se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpisů Obecně závazná \yhláška č.55/2000 Sb.hl.m.Prahy.kterou se.vydává
Stam: hl.m.I'm/ít"
<br> lv ustanoveni \“f 1.2 odsí.<.> ?
<br> MČ nesprámč učto\ala o nákladech a v\nosech \ sotnislosti se spotřebou pl\nu
vpronajatém objektu Jelikož se nejednalo 0 náklady a \_\'nos\' MČ.mělo být sprámě
účtováno o pohledávce za nájemníkem (např.vyúčtování spotřeby plynu v pronajatém
objektu na základě smloun č.2012034015 \e \\ši 54 313.96 Kč).Učetní případy bylv
chybne zaznamenány \ účetniehi hlamí činnosti <.>
<br> Vzhledem k tomu.Že MČ pronájem nebytových prostor vykonává v oblasti své
zdaňované činnosti.správně mělo být o platbách služeb spojených s užíváním předmětu
nájmu účtováno \'e zdaňm-„anc nikoli \ hlavní činnosti.V tomto případě MČ' nedodržela
ustanovení tí 12 odst.2 obecně závazné vyhláškyč.55/2000 Sb.hl.inPrahy kterou
sendává Statut hl.m.Prah\-.\e znění pozdějších předpisů.kde se uvádí.že MČ \ede
odděleně účetniení o příjmech ze zdanovane cinnosti a o nákladech \ynaložených na jejich
dosažení.Tímto nesprávným postupem byly zkreslovány náklady a výnosy \ hlavní
i ve zdaňovane činnosti <.>
<br> MČ nesprávně účtovala o krátkodobých vratnych kaucich plynoucích ze dvou
nájemních smluv uzavřených v roce 2015 na období od 1.7.2015 do 30.6.2016 jako o příjmu
hlavní činnosti.Dne 30.6.2015 MČ zaúčtovala tyto přijaté kauce \ celkově výši 20 000 Kč
na účet 378 — Ostatni krátkodobé závazky (účetní doklad č.200000010) <.>
<br> MČ v tomto případě nepostupovala v souladu s ustanovením š“ 12 odst.2 obecně
závazné vyhlášky č.55/2000 Sb.hl.m.Prahy.kterou se vydává Statut hl.m.Prahy.ve znění
pozdějších předpisů.nebot“ MČ nevedla odděleně účetnictví o příjmech ze zdaňovane činnosti
a o nákladech vynaložených na jejich dosažení <.>
<br> NdPRA VENO <.>
<br> Právní předpis: Zákon ('.320/2001 Sb.<.> u_finunčm' kontrole.ve znění pozdějších předpisu
Lr ustanovení \\ 2 5
<br> MČ nemela stanovenou výši odměny za výkon funkce předsedy komise nebo výboru
zřad občanů.Usnesením Rady MC č.242/2014 ze dne 24.11.2014 byla jmenována
předsedkyně Komise pro udržitelný rozvoj a usnesením Rady MČ č.48/2015 ze dne
<br> „]6-
<br>
<br> 2322015 byla jmenována předsedkyně Školské komise l'yto dvě předsedkyně komisi
neb_\l_\ členkami Zastupitelstva MČ b\l\ \šak nesprámě odměňovány podle odměn
schuilených pro neuvolnčné členy Zastupitelstva MČ za vykon tunkce předsed\ výboru
a komise.s účinností ode dne zvoleni do funkce v maximální výši stanmené aktuálním
nařízením \lády č.37/2003 Sb.o odměnách za \\kon funkce členům zastupitelstev ve znění
pozdějších předpisu (usnesení Zastupitelstva MČ č.10/2014 ze dne 4.12.2014 a usnesení
Zastupitelstva MČ č.18/2015 ze dne 20.5.2015).Podle mzdmých listů b\ly \ roce 2015
uvedeným dvěma předsedkyním komisí přiznány odměny \ celkové částce 37 322 Kč <.>
<br> Vzhledem k výše uvedenému lze konstatovat.že v případě poskytnutí těchto odměn
došlo k nesprávně vynaloženým prostředkům za výkon funkce předsedy komise <.>
<br> MČ neměla v oblasti poskytování odměn předsedkyním komisí z řad občanů vytvořen
dostatečně funkční vnitřní kontrolní systém ve smyslu ustanoveni „5 25 zákona
č.320/2001 Sb.<.> o linančni kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů.ve znění
pozdějších předpisů <.>
<br> NAPRA VENO <.>
Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem
ve vlastnictví územního celku
Právní předpis; Zákon č.13/9000 Sb.<.> o hlavním městě Praze.ve znění pozdějších předpisu
'! ustanovení 536 odst.1'
<br> MČ \ případě výpůjčky nemovitého majetku na základě smluv č.20151 16158 ze dne
<br> 10 3.2015 č.2015056076 ze dne 15.6.2015.č.2015056077 ze dne 29.6.2015 a pronájmu
nemmíte'ho majetku na základě nájemní smlouvy č.2015094136 ze dne 8.10.2015
nezveřejnila záměr před rozhodnutím orgánu MČ o zamýš...