CKAUDIT
' III!
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření <.>
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech & o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České
republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění
pozdějších předpisů a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření
územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen
zákon č.420/2004 Sb.) -
<br> pro územní samosprávný celek
<br> Město Teplice nad Metu'í
<br> za období od 1.1.2015 do 31.12.2015
<br>
<br> G.k.audit,s.r.0.IČO: 46504028 c.k.audit.&,r.o <.>
516 01 Rychnov nad Kněžnou,Komenského 41 DIČ: CZ465014028 549 m Nové Město nad Metují,Komenského 103
tel.: 494 533 413,494 530 030.494 535 462,fax1494 533 548 Obchodní rejstřík u Krajského soudu tel,: 491 470 615
e-mail: info©ckdanovakancelar.cz,www.ckdanovakancelar.cz \! Hradci Králové,sp.zn.C192? e-mall: info©ckdanovakanceiaricz,www.ckdanovakanceiar.cz
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen „územní celek"):
XXXXX XXXXXXXX,starosta
<br> Město Teplice nad Metují
<br> Rooseveltova 15,549 57 Teplice nad Metují
<br> IČO 00273139
<br> Auditor:
<br> c.k.audit,s.r.o <.>,osvědčení o zápisu číslo 392
<br> auditor: Mgr.Ing.XXXXXX XXXXXXXXXXXX,osvědčení o zápisu číslo XXXX
XXX XX Rychnov nad Kněžnou,Komenského 41
<br> IČO: 46504028
<br> DIČ: CZ46504028
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku:
Mgr.Ing.XXXXXX XXXXXXXXXXXX
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku:
Ing.XXXXXXXX XXXXXXXXX
Ing.XXXXX XXXXXXX,Ing.XXXXX XXXXXXXX
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření územního celku:
Auditor/auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření územního celku Město Teplice nad
Metují v souladu s ustanovením % 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením 5 2 písm.b) zákona
č.93/2009 Sb <.>,o auditoreeh a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání:
sídlo územního celku,provozovny auditora
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření územního celku provedeno:
— Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech 4.10.-8.10.2015,14.12.2015 a 16.3.2016
- Závěrečné přezkoumání proběhlo v období od 4.5.—24.5.2016
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního celku auditorem
lauditorskou společností:
- Označení první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka zahájena a den provedení
0 Seznámení se s usneseními orgánů svazku obcí — dne 4.10.2015
- Označení poslední činnosti auditora na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zprávy a
den provedení
0 Závěrečné přezkoumání účetní závěrky — dne 24.5.2016
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení Q 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním
hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle % 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o
rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
<br> prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi
dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> I') hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky
ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k
rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením š 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných
orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších
předpisů <,>
<br> (1) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> tj zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy) se ověřuje
z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštním...