Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem
odbor kontroly
<br> JID: 57805/2016/KUUK
Jednacičislo.: 543/KON/2015
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA
o výsledku přezkoumání hospodaření
město Česká Kamenice,IČ: 00261220
za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 1.10.2015 - 2.10.2015
- 11.4.2016 — 12.4.2016
<br> na základě & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo ve městě Česká Kamenice se sídlem náměstí Míru 219,407 21
Ceská Kamenice <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - lng.XXXXXXXX XXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
- XXXXXXX XXXXX - kontrolor
<br> - XXXXX XXXXXX - kontrolor
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
- Ing.Hana Stejnarová — starostka města
- Ing <.>,Bc.XXXXX XXXXXXX - vedouci ňnančniho odboru
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást
závěrečného účtu podle 9 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004
Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací.týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> ňnanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání ňnančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
k rozpočtům obcí.k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a)
D)
C)
<br> d)
e)
f)
<br> 9)
h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu.s nímž hospodaří územní celek <,>
zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách <,>
ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b)
o)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 10)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br>
<br> Návrh rozpočtu
<br> doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu dle 5 11 zákona č.250/2000 Sb <.>
<br>
<br> Rozpočtová opatření
<br> k 31.12.2015 byly provedeny změny rozpočtu rozpočtovými opatřeními
č.1 - 11 schválenými Radou města (dále jen „RM“) dne 4.3 <.>,15.4 <.>,24.6.<,>
22.7 <.>,26.8 <.>,21.10,18.11 <.>,2.12 <.>,16.12.2015,20.1.2016 a
Zastupitelstvem města (dále jen „ZM“) 11.3 <.>,2.9.a 9.12.2015;
<br> RM byla pověřena ZM k provádění změn rozpočtu na svém zasedání dne
22.3.2011;
<br> jednotlivá rozpočtová opatření byla zaevidována v účetním systému
města,včetně jejich promítnutí v měsíčních finančních výkazech
<br>
<br> Rozpočtový výhled
<br> zpracován na období 2016 - 2018,schválen ZM dne 22.12.2014 <,>
obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích,zejména
dlouhodobé závazky a pohledávky
<br>
<br> Schválený rozpočet
<br> ZM dne 22.12.2014 projednalo a schválilo schodkový rozpočet města
Česká Kamenice na rok 2015 s příjmy ve výši 70 634,- tis.Kč,výdaji ve
výši 79 527,- tis.Kč a financováním ve výši 8 893 tis.Kč;
<br> schodek rozpočtu je pokryt nahospodařenými finančními prostředky z
minulých let;
<br> rozpočet je zpracován v třídění podle rozpočtové skladby,závaznými
ukazateli je schváleno paragrafové znění;
<br> ZM zároveň stanovilo závazné uk...