Š <.>
<br>
<br>
<br>
;;"- _.- ?._._'Zv_ =,: ___- _—_:_".-'__; 3-
<.>,<.>.___-.-:: "_-ť' <.>,*!"r-f " <.>
<.> a <.>
<br> _ „ ke máminogpť
<br>
<br> podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech & 0 změně některých zákonů,ve znění pozdějších
předpisů,auditorskěho standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou
auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní
zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 510 zákona č.420/2004 Sb <.>,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve
znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb-“) <,>
<br>.<.>.a-- _—__—_u——-————————---—--—.——
<br>
<br> —————_———___—._
<br> pro územní samosprávný celek:
<br> Obec Lednice
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE:
<br> 1.Účetní jednotka: Obec Lednice <,>
Zámecké nám.70,691 44 Lednice
IČ: 00233339
<br> Z.Statutární orgán účetní jednotky: RNDr.K a b á t Libor,starosta obce
<br> 3.Auditor: Ing.D v o ř á k XXXXXXXXX,Dukelská XX,XXX XX Mikulov
<br> auditorské oprávnění číslo 1205
<br> 4.Přezkoumávané účetní období: rok 2015
5.Místo přezkoumání: Obecní úřad Lednice
6.0bdebí ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: duben 2016
- datum zahájení ověřovací zakázky —— 11.4.2016 <,>
- datum ukončení ověřovací zakázky —» 18.4.2016 <,>
- označení první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka zahájena — převzetí
dokumentace k zakázce — 11.4.2016 <,>
<br> — označení poslední činnosti auditora na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení
zprávy - kontrola výpočtových ukazatelů pohledávek,závazků a zastavene'ho majetku <.>
<br>
<br> strana 1
ngrmvsekššvařeámfášemke—epaěavčížeš vezeme—5?
<br> n.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení š2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o
ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 517 odst.2 a 3 zákona č <.>
250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a
to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> b) íinanční Operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
<br> právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obci,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením © 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou
dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných
zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> í) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> 111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 53 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy)
se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
použití <,>
<br> d) věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou
uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> strana 2
<br>
<br> (ší
<br>
<br> rv.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání & za jeho zobrazení v účetních a
finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán účetní jednotky <.>
<br> Mojí úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku
přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem provedl v souladu se zákonem č <.>
93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů
Ceské republiky a s ustanoveními & 2,3,10 a 17 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu
s těmito předpisy jsem povinen dodržovat etické normy a naplánovat ...