Obecní úřad Kozlovice,739 47 Kozlovice č.343,okr.Frýdek-Místek
<br>
<br> Naše Značka: 2015/VSK
Vyřizuje: Krpcová,Kahánek
<br> V Kozlovicích dne: 18.12.2015
<br>
<br>
<br> Protokol
<br> o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě ve smyslu § 13 odst.1 Zákona č.320/2001
Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejně správě a o změně některých zákonů (zákon o iˇınanční
kontrole) s odkazem na zákon ě.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád)
<br> u Základní školy a Mateřské školy Kozlovice,okres Frýdek - Místek,příspěvkové
Organizace,zřizovatel Obec Kozlovice,IČ 00296821 <,>
<br> S předmětem kontroly: průběžná kontrola hospodaření s veřejnými prostředky a
průběžná kontrola činnosti příspěvkové organizace
<br> OBSAH PROTOKOLU:
1.Úvodní formální náležitosti protokolu
2.Popis průběhu kontroly,zjištění nedostatků,včetně uvedení porušených předpisů a
<br> termínů odstranění
3.Závěrečné formální náležitosti protokolu
<br> Protokol obsahuje 6 Stran a je vyhotoven ve 3 výtiscích <.>
<br> 1.1.ÚVODNÍ FORMÁLNÍ NÁLEŽITOSTI PROTOKOLU
<br> Místo a datum kontroly: ˇ
<br> Základní škola Kozlovice,okres F rýdek-Místek,IC: 70914966,tel.558 697 204 <,>
dne 26.listopadu 2015 od 8.30 hod.do 14.00 hod <.>
<br> Kontrolovaná období: od 1.1.2015 do 31.10.2015
<br> Kontrolu provedli:
<br> XXXXXX XXXXXXX,zaměstnanec obce Kozlovice
<.> l an XXXXXXX,zaměstnanec obce Kozlovice
<br> Pověření ke kontrole ve smyslu zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě
a O změně některých Zákonů s odkazem na ustanovení § 4 Zákona 255/2012 Sb <.>,o kontrole
(kontrolní řád) vydal starosta obce Kozlovice pod č.j.502/2015 dne 18.11.2015 <.>
<br>
<br>
<br>
<br> Za kontrolovanou osobu - Základní školu a Mateřskou školu Kozlovice se kontroly
zúčastnili:
<br> Ing.XXXXXXX XXXXXXX,ekonomka ZŠ
<br> Zaměření kontroly
<br> X
<br> 'sOO'DflONU'ı-ÄUJNH
<br>.Směrnice,zřizovací listina,hmotné odpovědnosti
<.> Vnitřní kontrolní systém
<br>.Peněžní prostředky
<br>.Evidence faktur
<br>.Hospodaření s fondy
<br>.Hospodaření S majetkem -inventarizace
<br>.Účetní doklady
<br>.Dary
<br>.Doplňková činnost
<br> 10 <.>
1 <.>
12 <.>
<br> Skolné
Skolní kuchyně
Nápravná opatření z předchozí kontroly
<br> Veřejnosprávní kontrola postupovala podle níže uvedených právních norem a smluv a
kontrolovala jejich dodržování:
<br> Zákon č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),ve Znění pozdějších předpisů
<br> Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve Znění pozdějších předpisů
<br> Vyhláškou 410/2009 S <.>,kterou se provádějí některé ustanovení zákona č.563/1991
Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
pozdějších předpisů
<br> Zákon č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších
<br> Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých
zákonů (zákon o finanční kontrole),ve znění pozdějších předpisů,včetně dodatku
Zákon č.218/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech,ve znění pozdějších předpisů
Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků
<br> Česká účetní Standardy č.701 a č.704
<br> Vnitřní Směrnice
<br> Průběh kontroly.“
<br> 1.Směrnice.ZL.hmotné odpovědnosti
<br> Zřizovací listina byla Schválena rozhodnutím Zastupitelstva obce č.27/2002 ze dne 27.září
2002.Dodatek č.1 k výše uvedené zřizovací listině byl schválený usnesením ZO č.69/2005
ze dne 6.října 2005 s účinnosti od 1.listopadu 2005.Dodatek č.2 byl Schválený ZO dne 24 <.>
června 2009 s účinností dnem 10.července 2009 <.>
<br> Vnitřní směrnice
<br> směrnice č.1/2013 oběh účetních dokladů,dodatek č.7 od 1.7.2015 a dodatek č.8 od
30.9.2015
<br> Směrnice č.2/2013 harmonogram účetní závěrky
<br> Směrnice č.3/2013 systém zpracování účetnictví
<br> směrnice č.4/2013 inventarizace majetku a závazků
<br> Směrnice č.5/2013 odpisový plán - Vnitřní organizační normy a směrnice
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> směrnice č.6/2013 Směrnice k doplňkové činnosti
<br> směrnice č.7/2013 seznam středisek - Vnitřní organizační normy a směrnice
<br> směrnice č.8/2013 evidence,účtování a oceňování zásob
<br> směrnice č.9/2013 evidence účtování a odepisování majetku
<br> směrnice č.10/2013 směrnice pro časové rozlišování nákladů a výnosů,vč.dohadných
položek
<br> Směrnice č.11/2013 cena pronájmů
<br> směrnice č.31/2011 k používání FKSP od 3.1.2011
<br> Vyhodnocení: Směrnice jsou vedeny v souladu S platnými předpisy <.>
Hmotné odpovědnosti maj í uzavřeny všichni zaměstnanci příspěvkové organizace <.>
<br> 2.Vnitřní kontrolní systém
Vnitřní kontrolní systém v příspěvkové organizaci je upraven následujícími předpisy:
<br> - zákon č.320/2001 Sb.finanční kontrole v platném Znění
<br> - vyhláška č.416/2004 Sb <.>
Dle předpisů postupují všichni zaměstnanci Organizace pověření funkcí příkazce operace tj <.>
Mgr.XXXX XXXXXXXX,Správce rozpočtu a hlavní účetní lng.XXXXXXX XXXXXXX,a také všichni
vedoucí zaměstnanci ajimi pověření...