Obec Trpišovice-Návrh Závěrečného účtu za rok 2016

Obec Trpišovice - Návrh Závěrečného účtu za rok 2016

Tento dokument byl načten z úřední desky, kterou vede Obec Trpišovice.

Skutečnou podobu dokumentu uvidíte po přihlášení
Z důvodu ochrany osobních údajů nemůžeme dokumenty zobrazovat neregistrovaným uživatelům.

CLX-3170_20170628_16494704

::v
<br> Krajsky urad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: Á
<br> '
<br> C.j.: KUJI 35537/2017 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Trpišovice
<br> se sídlem Koňkovice 33,584 01 Ledeč nad Sázavou,IČO: 00268381 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 15.října 2016 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.listopadu 2016 jako dílčí přezkoumání a dne 17.května 2017 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu sš4zákona opřezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vráceni podkladů vyžádaných kpřezkoumání dne 17.května 2017 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Trpišovice Koňkovice 33 584 01 Ledeč nad Sázavou
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložily: XXXXX XXXXXXXXXX - XXXXXXXXX XXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602434,e-mail: posta©kr-vysocina.cz,|nternet: www.kr-vysocina.cz lČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu

CLX-3170_20170628_16503600

A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Trpišovice byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 2 - Územní celek neúčtoval o předmětu účetnictví <.>
<br> Ve výkazu zisku a ztráty k31.12.2016 vykázala obec nulový zůstatek na některých nákladových a výnosových účtech,přestože měla pro ně obsahovou náplň.Ve výnosové části např.účet SU 603 - Výnosy z pronájmu či SU 606 - Výnosy z místních poplatků (obec inkasovala příjmy za výběr místních poplatků za komunální odpad a psy,příjmy z pronájmů pozemků.).V nákladové části např.SU 511 - Opravy a udržování a SU 512 — Cestovné (obec uhradila výdaje např.za opravu komunikací a proplácela cestovní náhrady) <.>
<br> š 30 odst.7 písm.a) - lnventurní soupisy územního celku neobsahovaly skutečnosti,které by umožňovaly jednoznačné určení majetku a závazků <.>
<br> inventarizace SU 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku a oprávkových účtů (např.SU 081 - Oprávky ke stavbám) byla doložena pouze souhrnnými částkami <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Trpišovice byly využity následující písemnosti:
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2015 zveřejněn na úřední desce a elektronické úřední desce od 25.11.2015 do 12.12.2015
<br> Schválený rozpočet - rozpočet na rok 2016 schválen zastupitelstvem obce dne 12.12.2015 Rozpočtová opatření - schválena starostkou obce: č.1 dne 30.5.2016,č.2 dne 30.6.2016,č.3 dne 31.8.2016,č.4 dne 3.9.2016 a č.5 dne 2.10.2016
<br> Závěrečný účet - za rok 2015 schválen zastupitelstvem obce dne 9.6.2016.návrh závěrečného účtu zveřejněn na úřední desce a elektronické úřední desce od 18.5.2016 do 5.6.2016
<br> Bankovní výpisy - k 31.10.2016 k běžným účtům - ČNB,výpis č.10 a Česká spořitelna,a.s <.>,výpis č.010 a k úvěrovému účtu - Česká spořitelna,a.s <.>,výpis č.010
<b...

CLX-3170_20170628_16512209

- Smlouva kupní s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 4.7.2016 (nákup pozemku schválen zastupitelstvem obce dne 28.4.2016)
<br> - Smlouva kupní s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 4.8.2016 (nákup pozemku schválen zastupitelstvem obce dne 28.4.2016)
<br> - Smlouva o zrušení věcného břemene a smlouva kupní s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 26.2.2016 (nákup pozemku schválen zastupitelstvem obce dne 23.9.2015)
<br> - Smlouva kupní s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 8.2.2016 (prodej pozemku schválen zastupitelstvem obce dne 11.2.2015,záměr prodeje zveřejněn od 21.1.2015 do 6.2.2015)
<br> - Smlouva kupní s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 8.9.2016 (nabytí nemovitostí schváleno zastupitelstvem obce dne 9.6.2016)
<br> Smlouvy o přijetí úvěru - Smlouva o úvěru č.0438245459 ze dne 31.8.2016 (přijetí úvěru od České spořitelny,a.s <.>,ve výši 1 000 000,- Kč na financování koupě nemovitosti schváleno zastupitelstvem obce dne 9.6.2016)
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení - konaného dne 12.12.2015,22.2.2016,9.6.2014 a 8.9.2016
<br> Zápisy o činnosti kontrolní výboru ze dne 22.2.2016,28.4.2016,9.6.2016 a 8.9.2016 Zápisy o činnosti finančního výboru ze dne 22.2.2016,28.4.2016,9.6.2016 a 8.9.2016
<br> Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - na roky 2018 a 2019 schválen zastupitelstvem obce dne 17.12.2016 Rozpočtová opatření - č.6 schváleno starostkou obce dne 28.11.2016 a č.7 schváleno starostkou obce dne 31.12.2016
<br> Rozvaha - sestavena k 31.12.2016
<br> Příloha rozvahy - sestavena k 31.12.2016
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31.12.2016
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31.12.2016
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny k 31.12.2016,Plán inventur ze dne 1.11.2016,Inventarizační zpráva ze dne 15.1.2017
<br> Smlouvy o převodu majetku - Smlouva kupní s právními účin...

CLX-3170_20170628_16520704

Darovací smlouva ze dne 20.12 2016,poskytnutí finančního daru ve výši 5 000 Kč Římskokatolické farnosti— děkanství Světlá nad Sázavou schváleno zastupitelstvem obce dne 28.11.2016
<br> Zpráva o plnění přijatých opatření— podána krajskému úřadu dne 31.1.2017
<br> Účetní doklady- za měsíc prosinec 2016 (k bankovnímu účtu České spořitelny,a.s <.>,č.012) Účetní závěrka obce za rok 2015 schválena zastupitelstvem obce dne 28.11.2016
<br> Zápis o činnosti kontrolního výboru ze dne 17.12.2016
<br> Zápis o činnosti finančního výboru ze dne 17.12.2016
<br> Zápisy zjednání rady včetně usnesení- konaného dne 28.11.2016 a 17.12.2016
<br> C.Plnění opatření přijatých k nápravě chvb_a nedostatků
<br> Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Podle předložených zápisů z jednání zastupitelstva obce v průběhu roku 2015 nebyla projednávána žádná zpráva o činnosti výborů finančního a kontrolního.Finanční výbor provedl v roce 2015 celkem čtyři kontroly a kontrolní výbor pět <.>
<br> nagr a ven O
<br> lnventurní soupisy vyhotovené ke dni 31.12.2015 neobsahovaly vněkteré zákonem o účetnictví stanovené náležitosti (např.okamžik zahájení a ukončení inventarizace či podpisový záznam odpovědné osoby) <.>
<br> nagraveno
<br> Podle předložených zápisů z jednání se zastupitelstvo obce mj.sešlo dne 03.06.2015 a následně až dne 23.09.2015,tj.za delší časové období než je uvedeno v zákoně o obcích.nagraveno
<br> Rozpočet obce na rok 2015 byl na úřední desce zveřejněn od 26.11.do 13.12.2014 a schválen zastupitelstvem dne 13.12.2014.Zveřejnění návrhu rozpočtu na elektronické úřední desce umožňující dálkový přístup nebylo doloženo <.>
<br> nagraveno
<br> Návrh závěrečného účtu obce za rok 2014 byl na úřední desce zveřejněn od 14.05.do 02.06.2015 a schválen zastupitelstvem dne 03.06.2015.Zveřejnění návrhu závěrečného účtu na elektronické úřední desce bylo doloženo dnem 29.05.2015,tj.v kratší lhůtě před projednáváním v zastupitelstv...

CLX-3170_20170628_16524508

do 31.01.2016.Do dnešního dne nebyla žádná zpráva o provedených opatřeních krajskému úřadu zaslána <.>
<br> nagraveno
<br> Podle údajů uvedených v předloženém výpise z listu vlastnictví vyhotoveném ke dni 31.12.2015 má obec řadu pozemků zatížených věcnými břemeny (např.Trpišovice parcela č.120/1,149/13,480.<.> <.>,Koňkovice parcela č.25,51/8,146/1.<.> <.>,Dobrovítova Lhota parcela č.124/2,405/2,412.<.>.),ale analytické členění těchto parcel na účtu 031 - Pozemky nebylo doloženo <.>
<br> nenagr a veno
<br> Plán inventur neobsahoval úplný výčet účtů,které měly být inventarizovány.nenapraveno
<br> Obec vlastní dvě živnostenská oprávnění (hostinská činnost,ubytovací služby),na základě kterých provozuje tábořiště "Stvořidla".Tato činnost však byla účetně zahrnována do hlavní činnosti a nebyla sledována odděleně <.>
<br> nenagr a veno
<br> Při porovnání údajů uvedených v předložených smlouvách o koupi a prodeji pozemků se zůstatkem účtu 031 - Pozemky vykázaném v rozvaze sestavené ke dni 31.12.2015 bylo zjištěno,že tyto údaje na sebe nenavazují.Hodnota prodaných pozemků nebyla z účtu 031 odečtena v evidenční ceně ale v ceně prodejní.Obdobně ve výkazu zisku a ztráty na účtu 554 - Prodané pozemky byla uvedena prodejní cena <.>
<br> nagra ven 0
<br> Při kontrole zůstatků účtů vykázaných v rozvaze sestavené ke dni 30.09.2015 bylo zjištěno,že zůstatek účtu 031 - Pozemky neodpovídá skutečnosti.S právní účinností ke dni 16.06.a 07.07.2015 byly prodány dva pozemky,ale jejich hodnota nebyla ze zůstatku účtu 031 odečtena.Rovně ve výkazu zisku a ztráty nebyl na účtu 554 - Prodané pozemky zaúčtována žádná hodnota prodaných pozemků <.>
<br> nagraveno
<br> Podle údajů uvedených ve smlouvě o prodeji pozemků s právní účinností ke dni 22.12.2015 byla kupní cena uhrazena obci před podpisem smlouvy,tj.před 21.10.2015.Nebyl předložen žádný doklad o příjmu předmětné hotovosti ani výpis z účtu potvrzující připsání na účet.0 případné pohledávce nebylo rovněž účtováno <.>
<br> nagraveno
<br> P...

CLX-3170_20170628_16532408

Při dílčím přezkoumání za rok 2016 byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Projednání a schválení závěrečného účtu obce za rok 2015 v zastupitelstvu obce dne 9.6.2016 nebylo uzavřeno zákonem stanoveným vyjádřením ("s výhradou") w
<br> Podle Výkazu o plnění rozpočtu sestaveném k 31.10.2016 byly vybrány místní poplatky za psy a komunální odpad v celkové výši 70 250,- Kč.O tyto příjmy nebyl snižován předpis poplatků (zúčtován ve výši 65 000,- Kč) na rozvahového účtu 315 - Jiné pohledávky z niavní činnosti,resp.předpis nebyl upraven o skutečné příjmy z těchto poplatků <.>
<br> nenapraveno
<br> O kupní ceně prodaných pozemků na základně Smluv kupních s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 8.2.2016 a 16.5.2016 nebylo k 31.10.2016 účtováno
<br> ve Výkazu zisku a ztráty na účtu 647 - Výnosy z prodeje pozemků ani ve Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu na příjmové položce 3111 - Příjmy z prodeje pozemků (kupní cena prodaných pozemků byla uhrazena dne 15.1.2016 a 16.5.2016).Na rozvahovém účtu 031 - Pozemky byly prodané pozemky nesprávně odůčtovány v ceně kupní,nikoliv v účetní hodnotě,rovněž na nákladovém účtu 554 — Prodané pozemky byla zaúčtována cena kupní místo ceny vedené v účetnictví <.>
<br> nenapraveno (část týkající se účtování na položce 3111)
<br> Příjmovým pokladním dokladem č.9 ze dne 2.6.2016 XXX do pokladní knihy zapsán výběr "za popelnice" ve výši XX 000,- Kč,podle přiložených stvrzenek byly příjmy vybrány již v období od 10.2.2016 do 30.5.2016 <.>
<br> nenapraveno
<br> Z předložených zápisů ze zasedání zastupitelstva obce za kontrolované období vyplývá,že nebylo přijato usnesení o schválení účetní závěrky obce za rok 2015 do 30.6.2016 (schválena 17.12.2016)
<br> nenapraveno
<br> D.Závěr
<br> l.Při přezkoumání hospodaření obce Trpišovice za rok 2016
<br> byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření,a to
<br> Nedostatky,spočívající v neúplnosti nebo nesprávností vedení...

CLX-3170_20170628_16540102

byly zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených v 5 10 odst.3 písm.c) zákona
<br> o přezkoumávání hospodaření,ato:
<br> - Územní celek neúčtovalo skutečnostech,které jsou předmětem účetnictví,do obdóbí,s nímž tyto skutečnosti věcně a časově souvisí.- Učetní závěrka nebyla schválena do šesti měsíců ode dne,ke kterému byla sestavena <.>
<br> ll.Rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu:
<br> Při přezkoumání hospodaření za rok 2016 nebyla zjištěna rizika,která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti <.>
<br> III.Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
<br> Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele
<br> Podíl pohledávek na rozpočtu 0,00 % Podíl závazků na rozpočtu 29,93 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 3,47 % Ukazatel dluhové služby 6,15 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 15,68% Ukazatel likvidity 3,97
<br> Komentář: K 31.12.2016 vykazovala obec dlouhodobý závazek - bankovni úvěr ve výši
<br> 750 000 Kč.Trpišovice 17.května 2017
<br> Za Krajský úřad Kraje Vysočina
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXX
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOČINA
<br> „„ Odbor kontrol Žizkova 57,587 33 Žlutava.13 <.>
<br> podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání
<br> Územní celek má na základě & 7 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě ovýsledku přezkoumání hospodaření,a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy <.>
<br> _7_

CLX-3170_20170628_16543904

Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 5 6 odst.1 písm.d) zákona o přezkoumávání hospodaření,k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku <.>
<br> Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky dílčího přezkoumání <.>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením & 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzala starostka obce Trpišovice s tím,že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 5 7 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Dne 17.května 2017
<br> XXXXX XXXXXXXXXX
<br> starostka
<br> Poučení
<br> Územní samosprávný celek je podle 5 13 odst.1 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen příslušnému přezkoumávajícímu orgánu tj.Krajskému úřadu Kraje Vysočina,odboru kontroly,nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě <.>
<br> Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informaci lhůtu,ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě ji krajskému úřadu zaslat (& 13 odst.2 zákona o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Za nepňjetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření nebo za nesplnění výše uvedených povinnosti se územnímu samosprávnému celku uloží dle ustanovení 5 14 odst.1 písm.b) a c) zákona o přezkoumávání hospodaření pokuta za správní delikt až do výše 50.000 Kč v každém jednotlivém případě <.>
<br> Rozdělovník:
<br> Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Trpišovice XXXXX XXXXXXXXXX X Xx Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly

CLX-3170_20170524_17450807

Sestavil/a:Ježková HANA
<br> hlavní účetní obce,správce rozpočtu
<br> V Trpišovicích dne:
<br> Schváleno v ZO dne:
<br> Vyvěšeno:
<br> Sejmuto:

CLX-3170_20170524_17441501

Závěrečný účet Obce.<.>.Trpišovice.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> za rok 2016 /Š 17 zákona č.250/20008b <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů) Údaie o plnění příimů a výdaiů za rok 2016
<br> Plnění k 31.12.2016
<br> Třída 1 —_daňové příjmy.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 3 360 990,10Kč
<br> Třída 2 —- Nedaňové příjmy.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.726 655,05 Kč
<br> Třída 3 — kapitálové příjmy.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> O
<br> Příjmy celkem: 4 087 645,15 Kč
<br> Třída 5 — běžné výdaje.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 5 249 016,19 Kč
<br> Třída 6 — kapitálové výdaje.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 0
<br> Výdaje celkem: 5 249 016,19 Kč Třída 8 — financování 0
<br> Dotace:
<br> 4112 - běžná dotace nein.na správu a žáky 55 000,-- Kč
<br> 41 16 — dotace na pokrytí mzdových výdajů — ÚP.<.>.168 800,-- Kč
<br> Údaie o hospodaření s maietkem obce k 31.12.2016
<br> k 31.12.2016 019 ostatní drobný dlouh.nehm.majetek 96.894,-- Kč.031 pozemky.<.>.<.>.16 354 326,68 Kč 021 stavby.<.> 14 453 118,24Kč 022 samostatné.movité.věci.<.>.<.> 1 729 408,-- Kč
<br> 028 drobný dlouhodobý hmotný majetek 709 116,87 Kč

Načteno 20. 01. 2019

edesky.cz/d/2619421

Meta

Prodej Pronájem Rozpočet Rozpočet Prodej Jednání zastupitelstva Prodej Jednání zastupitelstva Rozpočet Prodej Prodej Jednání zastupitelstva Rozpočet Rozpočet Rozpočet Rozpočet

Skutečnou podobu dokumentu uvidíte po přihlášení
Z důvodu ochrany osobních údajů nemůžeme dokumenty zobrazovat neregistrovaným uživatelům.

Více dokumentů od Obec Trpišovice Zasílat nové dokumenty emailem Napište portálu edesky.cz