Obec Trpišovice-Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za r.2015

Obec Trpišovice - Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za r.2015

Tento dokument byl načten z úřední desky, kterou vede Obec Trpišovice.

Skutečnou podobu dokumentu uvidíte po přihlášení
Z důvodu ochrany osobních údajů nemůžeme dokumenty zobrazovat neregistrovaným uživatelům.

CLX-3170_20160608_17401702

Územní celek má na základě g 7 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě ovýsledku přezkoumání hospodaření,ato do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy <.>
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 5 6 odst.1 písm.d) zákona o přezkoumávání hospodaření,k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku <.>
<br> Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky dílčího přezkoumání <.>
<br> Zpráva _o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením š 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzala starostka obce Trpišovice s tím,že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 5 7 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Dne 9.května 2016
<br> XXXXX XXXXXXXXXX
<br> starostka podpis starostky
<br> Poučení
<br> Územní samosprávný celek je podle 5 13 odst.1 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen příslušnému přezkoumávajícímu orgánu tj.Krajskému úřadu Kraje Vysočina,odboru kontroly,nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě <.>
<br> Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informaci lhůtu,ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě ji krajskému úřadu zaslat (& 13 odst.2 zákona o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Za nepřijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření nebo za nesplnění výše uvedených povinnosti se územnímu samosprávnému...

CLX-3170_20160608_17383908

a 07.07.2015 byly prodány dva pozemky,ale jejich hodnota nebyla ze zůstatku účtu 031 odečtena <.>
<br> Rovné ve výkazu zisku a ztráty nebyl na účtu 554 - Prodané pozemky zaúčtována žádná hodnota prodaných pozemků <.>
<br> nenapraveno
<br> D.Závěr !.Při přezkoumání hospodaření obce Trpišovice za rok 2015 '
<br> byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření,a to
<br> Nedostatky spočívající v porušení rozpočtové kázně nebo ve vzniku správního deliktu podle zákona upravujícího rozpočtová pravidla územních rozpočtů - Územní samosprávný celek nezveřejni/ způsobem umožňujícím dálkový přístup úplné znění návrhu závěrečného účtu včetně celé zprávy o výsledku přezkoumání.- Návrh rozpočtu nebyl zveřejněn v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup <.>
<br> Nedostatky spočívající v neúplnosti,nesprávností nebo neprůkaznosti vedení účetnictví - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "A./1.1.Pozemky".(nesprávné) - Skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech.(neprůkazné) - Územní celek neúčtoval o předmětu účetnictví.(nesprávné,neúplné) - Územní celek neúčtoval o předmětu účetnictví.(neúplné)
<br> Nedostatky spočívající v porušení povinností územního celku stanovených zvláštními právními předpisy - Zastupitelstvo obce se nesešlo nejméně jedenkrát za 3 měsíce.(porušení povinnosti) - Ve lhůtě uvedené v informaci o přijetí opatření k nápravě neby/a zaslána písemná zpráva o splnění.(porušení povinnosti) - Záměr obce prodat nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce.(porušení povinnosti) - Podnikatelská činnost nebyla sledována mimo rozpočtové příjmy a výdaje.(porušení povinnosti) - Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem.(porušení povinnosti)
<br> byly zjištěny chyby a nedostatky spočívající v neodstranění chyb a nedostatků zjištěných při přezkoumání hospo...

CLX-3170_20160608_17371904

Kontrolou rozvahy sestavené k 31.12.2012 bylo zjištěno,že zůstatky účtů 031 - Pozemky a 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek nesouhlasily na předložené inventurní soupisy <.>
<br> nenagraveno
<br> lnventurní soupis účtu 028 - Drobný dlouhodobý majetek byl k 31.12.2013 vykázán ve výši 608.888,87 Kč,inventurní soupis účtu 031 - byl vykázán ve výši 14.495.716,52 Kč a zůstatek účtu 902 - Drobný dlouhodobý majetek byl vykázán ve výši 271.385,-- Kč.Tyto zůstatky byly vykázány i v Rozvaze a Příloze sestavené k 31.12.2013.Sečtením jednotlivých položek inventurního soupisu bylo zjištěno,že vykázané zůstatky neodpovídají skutečnosti.Na účtu 028 mělo být 614.515,87 Kč,na účtu 031 mělo být vykázáno a na účtu 902 mělo být 251.376,10 Kč <.>
<br> nenagraveno Při dílčím přezkoumání za rok 2015 byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Podle předložených zápisů z jednání se zastupitelstvo obce mj.sešlo dne 03.06.2015 a následně až dne 23.09.2015,tj.za delší časové období než je uvedeno v zákoně o obcích <.>
<br> nenagraveno
<br> Rozpočet obce na rok 2015 byl na úřední desce zveřejněn od 26.11.do 13.12.2014 a schválen zastupitelstvem dne 13.12.2014.Zveřejnění návrhu rozpočtu na elektronické úřední desce umožňující dálkový přístup nebylo doloženo <.>
<br> nenagraveno
<br> Návrh závěrečného účtu obce za rok 2014 byl na úřední desce zveřejněn od 14.05.do 02.06.2015 a schválen zastupitelstvem dne 03.06.2015.Zveřejnění návrhu závěrečného účtu na elektronické úřední desce bylo doloženo dnem 29.05.2015,tj.v kratší lhůtě před projednáváním v zastupitelstvu než je zákonný termín <.>
<br> nenagraveno
<br> Pří projednávání a schvalování závěrečného účtu obce za rok 2014 bylo v zápise z jednání zastupitelstva pouze uvedeno: "Závěrečný účet obce Trpišovice za rok 2014.souhlasí 9,ne 0".Zákonem stanovené vyjádření nebylo v zápise uvedeno <.>
<br> nenagraveno
<br> Předloženy byly dva zápisy zjednání finančního výboru (ze dne 11.03.a 03.06.2015) a tři zápisy z jednání kontrolního výboru...

CLX-3170_20160608_17363109

Smlouva o dílo — ze dne 01.09.2015 na opravu místní komunikace
<br> Zápisy zjednání finančního a kontrolního výboru obce ze dne 23.09.a 12.12.2015
<br> informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb.) - zastupitelstvo obce dne 25.11.2015 rozhodlo,na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření obce za rok 2015,"do konce roku opravit nedostatky"
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení- ze dne 25.11.a 11.12.2015
<br> C.Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků
<br> Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Obec nepředložila Krajskému úřadu Kraje Vysočina zprávu o výsledcích finančních kontrol za rok 2013 <.>
<br> [1an aveno
<br> V položce D.2.výkazu přílohy sestavenému ke dni 31.12.2014 byla uvedena celková výměra lesních pozemků ve výši 34,0 hektarů - podle údajů uvedených ve výpisu z katastru nemovitostí obec vlastní celkem 362443 hektarů lesních pozemků.S tím souvisí i rozdílný údaj o hodnotě lesních porostů vykázaný na položce D.3.přílohy <.>
<br> napraveno
<br> Plán inventur neobsahoval úplný výčet účtů,které měly být inventarizovány.nenapraveno
<br> Podle smlouvy ze dne 09.05.2014 obec prodala pozemky parc.č.2214 a 875,ale z hodnoty pozemků uvedených ve výkaze rozvahy na účtu 031 nebyla hodnota prodaných pozemků odečtena <.>
<br> [1an aveno
<br> Při kontrole výdajových pokladních dokladů vystavených v měsíci prosinec 2014 bylo zjištěno,že některé (např.VPD č.60,63,74.<.>.) neobsahovaly závazné náležitosti (např.podpisové záznamy příjemců peněžní hotovosti či podpisový záznam osoby odpovědné za účetní případ).U VPD č.74 ze dne 19.12.2014 na 400 Kč za opravu hasičské stříkačky nebyl doložen žádný prvotní doklad od dodavatele opravy <.>
<br> napraveno
<br> _ _ V článku lIl.předložené smlouvy o prodeji pozemků ze dne 09.05.2014 bylo mj.uvedeno,v l$l l—C že požadovaná částka byla uhrazena v hotovosti při podpisu smlouvy.V pokladní knize nebyl dne 09.05.2014 vyznače...

CLX-3170_20160608_17354800

Odměňování členů zastupitelstva - schváleno zastupitelstvem dne 03.11.2014
<br> Pokladní kniha - za měsíc září 2015
<br> Evidence poplatků - seznamy plátců pro rok 2015 (psi,odpady)
<br> Kniha došlých faktur - za období leden až září 2015 (01 - 76)
<br> Dohody o provedení práce - ze dne 01.06.2015 na pálení dřeva,ze dne 01.08.2015 na úklid sociálního zařízení,ze dne 01.09.2015 na údržbářské práce
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb.) - ze dne 12.06.2015
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti - ze dne 01.01.2004 s účetní obce
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 30.09.2015
<br> Dohody o pracovní činnosti - ze dne 01.04.2015 na uklízeni veřejných prostor a správce tábořiště Stvořidla
<br> Schválení účetní závěrky obce za rok 2014 zastupitelstvem dne 03.06.2015
<br> Zápisy zjednání finančního výboru ze dne 11.03.a 03.06.2015
<br> Zápisy zjednání kontrolního výboru ze dne 11.02 <.>,11.03.a 03.06.2015
<br> Závěrečný účet - za rok 2014 projednán a schválen zastupitelstvem dne 03.06.2015,návrh závěrečného účtu zveřejněn na úřední desce od 14.05.do 02.06.2015
<br> Schválený rozpočet- na rok 2015 ze dne 13.12.2014
<br> Rozpočtová opatření - č.1 schválené starostkou obce ke dni 30.09.2015
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 13.12.2014,ze dne 11.02 <.>,11.03 <.>,03.06.a 23.09.2015
<br> Rozvaha - sestavena ke dni 30.09.2015
<br> Smlouvy o převodu majetku - dvě smlouvy o prodeji pozemků s právní účinností ke dni 16.06.a 07.07.2015,smlouva o koupi pozemků s právní účinností ke dni 16.06.2015
<br> Mzdová agenda - předpis mezd za srpen 2015
<br> Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtová opatření - č.2 schválené starostkou obce dne 20.10.2015,č.3 dne 03.11.2015 a č.4 dne 30.12.2015
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 31.12.2015
<br> Rozvaha - sestavena ke dni 31.12.2015
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 31.12.2015
<br> Hlavní kniha - sestavena ke dni 31.12.2...

CLX-3170_20160608_17350004

5 13 odst.2 - Ve lhůtě uvedené v informaci o přijetí opatření k nápravě nebyla zaslána písemná zpráva o splnění
<br> V informaci o přijatých opatřeních k odstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 byl uveden termín zaslání zprávy o provedených opatřeních do 31.01.2016.Do dnešního dne nebyla žádná zpráva o provedených opatřeních krajskému úřadu zaslána <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> 5 14 odst.1 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "A.ll.1.Pozemky"-
<br> Při porovnání údajů uvedených v předložených smlouvách o koupi a prodeji pozemků se zůstatkem účtu 031 - Pozemky vykázaněm v rozvaze sestavené ke dni 31.12.2015 bylo zjištěno,že tyto údaje na sebe nenavazují.Hodnota prodaných pozemků nebyla z účtu 031 odečtena v evidenční ceně ale v ceně prodejní <.>
<br> Obdobně ve výkazu zisku a ztráty na účtu 554 - Prodané pozemky byla uvedena prodejní cena <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 2 - Územní celek neúčtoval o předmětu účetnictví
<br> Podle údajů uvedených ve smlouvě o prodeji pozemků s právní účinností ke dni 22.12.2015 byla kupní cena uhrazena obci před podpisem smlouvy,tj.před 21.10.2015.Nebyl předložen žádný doklad o příjmu předmětné hotovosti ani výpis z účtu potvrzující připsání na účet.0 případné pohledávce nebylo rovněž účtováno <.>
<br> 5 30 odst.1 - Skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech
<br> Při provádění inventarizace majetku obce ke dni 31.12.2015 nebyly vyhotoveny inventurní soupisy všech oprávkových účtů,účtu 311 - Odběratelé,účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti,účtu 261 - Pokladna,účtu 321 - Dodavatelé <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezk...

CLX-3170_20160608_17341607

A.Výsledek přezkoumání
<br> Pří přezkoumání hospodaření obce Trpišovice byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 119 odst.5 - Neprojednání činností výborů zastupitelstvem
<br> Podle předložených zápisů z jednání zastupitelstva obce v průběhu roku 2015 nebyla projednávána žádná zpráva o činnosti výborů finančního a kontrolního.Finanční výbor provedl v roce 2015 celkem čtyři kontroly a kontrolní výbor pět <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚS 701 — 710 (© 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČÚS 701 bod 4.2.písm.b) - Územní celek nevytvořil analytické účty,případně nezajistí! jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem
<br> Podle údajů uvedených v předloženém výpise z listu vlastníctví vyhotoveném ke dni 31.12.2015 má obec řadu pozemků zatížených věcnými břemeny (např.Trpišovice parcela č.120/1,149/13,480.<.> <.>,Koňkovice parcela č.25,51/8,146/1.<.> <.>,Dobrovítova Lhota parcela č.124/2,405/2,412.<.>.),ale analytické členění těchto parcel na účtu 031 - Pozemky nebylo doloženo <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 30 odst.7 - lnventurní soupisy územního celku neobsahovaly zákonem stanovené náležitostí
<br> lnventurní soupisy vyhotovené ke dni 31.12.2015 neobsahovaly některé zákonem o účetnictví stanovené náležitostí (např.okamžik zahájení a ukončení inventarizace či podpisový záznam odpovědné osoby) <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 6 odst.3 - Podnikatels...

CLX-3170_20160608_17332601

Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava % Stejnopis č.:
<br> Č.j.: KUJI 14134/2016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Trpišovice
<br> se sídlem Koňkovice 33,584 01 Ledeč nad Sázavou,IČO 00268381 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 21.10.2015 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.listopadu 2015 jako dílčí přezkoumání a dne 9.května 2016 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vráceni podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 9.května 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Trpišovice Koňkovice 33 584 01 Ledeč nad Sázavou
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady předložily: XXXXX XXXXXXXXXX - starostka
<br> XXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v s 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-maíl: posta©kr-vysocina.cz,|nternet: www.kr-vysocinacz IČO: 70890749,lD datové schránky: ksab3eu

Načteno 20. 01. 2019

edesky.cz/d/2619346

Meta

Prodej Zveřejnění záměru Rozpočet Prodej Jednání zastupitelstva Rozpočet Prodej Jednání zastupitelstva Rozpočet Prodej Jednání zastupitelstva Rozpočet Prodej Rozpočet Jednání zastupitelstva Rozpočet

Skutečnou podobu dokumentu uvidíte po přihlášení
Z důvodu ochrany osobních údajů nemůžeme dokumenty zobrazovat neregistrovaným uživatelům.

Více dokumentů od Obec Trpišovice Zasílat nové dokumenty emailem Napište portálu edesky.cz