Zpět

Obec Polánka - Audit - 2.část

Tento dokument byl načten z úřední desky, kterou vede Obec Polánka.

Zasílat nové dokumenty emailem


Z důvodu ochrany osobních údajů nemůžeme dokumenty zobrazovat neregistrovaným uživatelům.

IMG_0003[1].jpg [0,72 MB]
Právní předpis: Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků - $ 3 odst.1 písm.a) - Nebyl sestaven plán inventur.(napraveno) Nedostatek: Kontrolou provedené inventarizace bylo zjištěno,že územní celek nesestavil plán inventur.<.> - (splněno dne: 30.4.2013) <.> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.S 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů - S 84 odst.2 písm.n) - Zastupitelstvo obce nestanovilo výši odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce.(napraveno) - (splněno dne: 30.4.2013) - 8 84 odst.2 písm.t) - Zastupitelsívo obce nestanovilo zásady pro poskytování cestovních náhrad členům zastupitelstva obce.(napraveno) - (splněno dne: 30.4.2013) <.> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů - 8 16 odst.2 - Změny rozpočtu nebyly provedeny (napraveno) Nedostatek: Kontrolou výkazu Fin 2-12 rozpočtové změny <.> rozpočtovým opatřením <.> M bylo zjištěno,že nebyly prováděny - (splněno dne: 30.4.2013) <.> b) při dílčím přezkoumání za rok 2012 dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.> II.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Polánka za rok 2012 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky (8 10 odst.3 písm.a) zákona č <.> 420/2004 Sb.) III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Polánka za rok 2012 Neuvádí se zjištěná rizika dle $ 40 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.<br>
IMG_0002[2].jpg [0,78 MB]
B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Polánka: nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.> C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.$ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚs 701 — 708 (S 36 odst.1 zákona o účetnictví) - ČÚS 708 bod 8.- Územní celek nedodržel základní postupy účtování o odpisech <,> resp.oprávkách.(napraveno) Nedostatek: Územní celek nezavedl odpisy majetku <.> - (splněno dne: 30.4.2013) <.> Právní předpis: Zákon č.563/1 991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - $ 12 odst.2 - Účetní zápisy nebyly prováděny průběžně.(napraveno) Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů bylo zjištěno,že se datumově neshoduje výdajový pokladní doklad a výplatní listina <.> - (splněno dne: 30.4.2013) - $ 30 odst.1- Skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech.(napraveno) Nedostatek: Inventurní soupisy k fyzické inventuře u hmotného a nehmotného majetku nebyly předloženy <.> - (splněno dne: 30.4.2013) - <.> - 8 30 odst.1 a 4 - Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny.(napraveno) Nedostatek: inventurní soupis účtu 031 - Pozemky neobsahoval p.č.256 o rozměru 2 104 m2 - ostatní plocha s oceněním <.> - (splněno dne: 30.4.2013) - <.> - $ 30 odst.2 písm.e) - Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly okamžik zahájení a okamžik ukončení inventury.(napraveno) Nedostatek: Inventurní soupisy dokladové inventury neobsahovaly okamžik zahájení a okamžik ukončení inventury <.> - (splněno dne: 30.4.2013) -.<br>

Načteno

edesky.cz/d/25922461

Meta

Rozpočet  


Z důvodu ochrany osobních údajů nemůžeme dokumenty zobrazovat neregistrovaným uživatelům.

Chcete vědět víc?

Další dokumenty od Obec Polánka
24. 05. 2026
24. 05. 2026
24. 05. 2026
24. 05. 2026
24. 05. 2026
  ...a další
Více dokumentů od Obec Polánka      Zasílat nové dokumenty emailem      Napište portálu edesky.cz