Zpět

Obec Mohelnice nad Jizerou - Zpráva o výsledku hospodaření obce za rok 2020

Tento dokument byl načten z úřední desky, kterou vede Obec Mohelnice nad Jizerou.

Zasílat nové dokumenty emailem


Z důvodu ochrany osobních údajů nemůžeme dokumenty zobrazovat neregistrovaným uživatelům.

10
Poučení: Územní celek je ve smyslu ust.$ 13 odst.I písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených vtéto zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o XXX písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu — Krajský úřad Středočeského kraje,Odbor interního auditu a kontroly,Zborovská 11 <,> 150 21 Praha S,a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku <.> Územní celek je dále ve smyslu ustanovení $ 13 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>,povinen v informacích podle ustanovení $ 13 odst.I písm.b) téhož zákona uvést lhůtu,ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat <.> Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí přestupku podle ustanovení $ 14 odst.I písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb.a za to se uloží územního celku podle ustanovení $ 14 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.XXXXXX do výše Kč XX.XXX,- <.> Rozdělovník: Stejnopis | Počet výtisků Předáno Převzal Krajský úřad ; z ! he Středočeského kraje dema Pýskavá Obec.<.> <,> 2 1x Mohelnice nad Jizerou XXXXX XXXXXXXX Upozornění: = Identifikátor majetku - Důrazně upozorňujeme,že ke kontrole byl předložen inventurní soupis účtu 031 - Pozemky bez identifikátoru majetku (inventární číslo) <.> Soupis byl opatřen pouze čísly řádků,za každé analytické členění účtu zvlášť <.> = Pokladna - Doporučujeme,aby obec zvážila používání rozpočtované pokladny <.> Dle výkazu Rozvaha sestaveného ke dni 31.12.2020 vykazuje účet 261 - Pokladna <,> zůstatek ve výši Kč 15.277,00,neboť zůstatek pokladní hotovosti ke dni 31.12.2020 byl účetně převeden na položku 8901.Dle metodiky k nerozpočtované pokladně,kterou obec používá,má účet 261 - Pokladna vykazovat zůstatek nulový.Podotýkáme,že obec neprovozuje hospodářskou činnost <.> 10 <br>
9
Podpisy kontrolorů: Zm lýcková oh křk Odhorántomnikoočihom bore MADolB PAVÍŠKOVÁ 30 OTRÁM OMÁN ZK ooo kontrolorka Tato zprávao výsledku řezkoumání: - Je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,přičemž konečným zněním Zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v $ 6 odst.I písm.d) zákona č.420/2004 Sb <.>,k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání - ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy,a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje,Odbor interního auditu a kontroly <,> Zborovská 11,150 21 Praha 5 - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech,přičemž se stejnopis č.2 předává statutárnímu zástupci přezkoumávaného subjektu a stejnopis č.| se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem interního auditu a kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje <.> S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mohelnice nad J izerou o počtu 10 stran byla seznámena a stejnopis č.2 převzala,pí XXXXX XXXXXXXX,starostka obce <.> XXXXX XXXXXXXX Starostka obce Mohelnice nad Jizerou Z dne XX.05.2021 <br>
8
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Mohelnice nad Jizerou za rok 2020 podle $ 2 a $ 3 zákona č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ($ 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.) = Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí u účtu č.031 <.> Byly zjištěny nedostatky spočívající v: (810 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.) C5) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání <.> = Tyto chyby a nedostatky jsou specifikovány v oddíle C) pod písm.a) <.> Upozornění na rizika dle $ 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění: Neuvádí se <.> Podíly dle $ 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,65 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,28 % ©) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč <.> Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč <.> Výrok dle $ 10 odst.4 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění: = Dluh územního celku nepřekročil 60% průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky <.> Mohelnice nad Jizerou 26.05.2021 <br>
7
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: = ČÚSč.701—710 (8 36 odst.1 zákona o účetnictví) ČÚS č.701 bod 6.2.a 6.3 <.>,neboť: Obec neúčtovala k okamžiku uskutečnění účetního případu.O přeúčtování hospodářského výsledku obec účtovala účetním dokladem č.19-005-00007 dne 30.6.2019.Účetní závěrka za rok 2018 byla zastupitelstvem obce schválena dne 26.6.2019 <.> NAPRAVENO Účtováním k okamžiku uskutečnění účetního případu.Účetní závěrka obce za rok 2019 byla schválena dne 10.6.2020,výsledek hospodaření byl přeúčtován dokladem č.20-005-00006 ze dne 10.6.2020 <.> ČÚS č.701 bod 6.2.a 6.4 <.>,neboť: Obec neúčtovala k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitým věcem,které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí,jedná se o Smlouvu o zřízení věcného břemene - služebnosti č.IE-12-6002189/43 ze dne 12.2.2019,návrh na zápis dne 6.3.2019.Pozemky zatížené věcným břemenem do dne dílčího přezkoumání nebyly analyticky členěny <.> NAPRAVENO Chyba se opakuje i v roce 2019 v případě Kupní smlouvy ze dne 27.2.2019.Vklad práva do katastru nemovitostí byl podán dne 6.3.2019,pozemek vyřazen vnitřním dokladem č.19-005-00010 ze dne 30.9.2019 <.> Dílčí 2020: obec přijala systémové nápravné opatření,jehož účinnost bude ověřena v dalším účetním období.<br>
6
B.Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Mohelnice nad Jizerou: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky — porušeny níže uvedené předpisy: = Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů 8 7 odst.2,neboť: Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí u účtu č.031,neboť Výpisy z katastru nemovitostí pro obec a k.ú.Mohelnice nad Jizerou prokazující stav k 31.12.2020 byly vyhotoveny Katastrálním úřadem pro Středočeský kraj,Katastrální pracoviště XXXXX XXXXXXXX dne XX.X.XXXX.Podotýkáme,že inventarizační zpráva byla vyhotovena dne 31.1.2021 <.> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky — porušeny níže uvedené předpisy: = Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů $ 13 odst.1 písm.b),neboť: Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu,ale opožděně.Závěrečný účet obce za rok 2019 projednalo zastupitelstvo obce 10.6.2019,informace o přijatých opatřeních k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření byla zaslána i doručena přezkoumávajícímu orgánu 29.6.2020 <.> NENAPRAVENO Přijato systémové nápravné opatření,jehož účinnost bude ověřena po schválení závěrečného účtu za rok 2020 a přijetí nápravných opatření.<br>
5
Vnitřní předpis a směrnice = Směrnice č.1/2020 k aplikaci reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji,účinnost 24.9.2020 - nepřezkoumáváno,použito podpůrně Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) = dopisem ze dne 29.6.2020 č.j./KUSK Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení = ze dne 20.11.2019 (výhled),11.12.2019 (rozpočet),21.2.2020,18.3.2020,10.6.2020 (účetní závěrka a závěrečný účet),23.9.2020,25.11.2020 - nepřezkoumáváno,použito podpůrně V kontrolovaném období obec Mohelnice nad Jizerou,dle prohlášení starostky obce <,> neuzavřela smlouvu kupní,směnnou,darovací,nájemní,pachtovní,smlouvu o výpůjčce <,> výprose,o nabytí,převodu nebo o zřízení práva stavby k pozemku ve svém vlastnictví <,> ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku včetně smlouvy o nakládání s věcnými právy <,> nehospodařila s majetkem státu,neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob,a to XXX v případech taxativně vyjmenovaných v $ XX odst.X zákona o obcích <,> nezastavila movitý a nemovitý majetek,neuzavřela smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky,smlouvu o poskytnutí dotace,smlouvu o přijetí dotace,smlouvu o převzetí dluhu,o převzetí ručitelského závazku,o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení <,> smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení,jehož je obec společníkem,nekoupila ani neprodala cenné papíry,obligace,nevydala komunální dluhopisy,nezřídila ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizační složku,nezaložila ani nezrušila právnickou osobu,neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob <,> neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost,uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu.<br>
4
Účetní doklad = kč.94-7719181/0710 - od č.20-802-00013 ze dne 11.5.2020 do č.20-802-00018 ze dne 30.6.2020,od č.20-802-00018 od transakce č.I ze dne 7.9.2020 do č.20-802-00026 do transakce č.2 ze dne 31.12.2020 = kč.32324181/0100 - od č.20-801-00129 ze dne 1.5.2020 do č.20-801-00194 ze dne 30.6.2020,č.20-801-00012 od transakce č.I ze dne 2.12.2020 do transakce č.30 ze dne 31.12.2020 = předpisy došlých faktur - od č.20-001-00029 do č.20-001-00042,od č.20-001-00099 do č.20-001-00103 = © k pokladně - od č.20-701-00050 ze dne 6.5.2020 do č.20-701-00077 ze dne 29.6.2020 <,> od č.20-701-00152 ze dne 2.12.2020 do č.20-701-00159 ze dne 29.12.2020 = © předpis pohledávek dle OZV - č.20-005-00003 ze dne 1.1.2020 = © vnitřní doklad o přeúčtování výsledku hospodaření — č.20-005-00006 ze dne 10.6.2020 = vnitřní doklad o přeúčtování pokladny na konci roku — č.20-005-00016 ze dne 31.12.2020 Pokladní kniha (deník) = | za období květen,červen a prosinec = © skonto pokladní hotovosti k 8.10.2020 v 8:00 hodin činí Kč 39.830,00,stav souhlasí se záznamem v pokladní knize,k dokladu č.123 ze dne 7.10.2020 Pokladní doklad = odč.50 ze dne 6.5.2020 do č.77 ze dne 29.6.2020,od č.152 ze dne 2.12.2020 do č.159 ze dne 29.12.2020 Evidence poplatků = vedena ve word tabulkách - TKO,pes Evidence majetku = | vedena v excell.tabulkách,dle jednotlivých syntetických účtů Inventurní soupis majetku a závazků = složka inventarizace za rok 2020 - Plán inventur na rok 2020 ze dne 31.10.2020 <,> Protokol o proškolení členů inventarizační komise ze dne 18.11.2020,inventurní soupisy k 3i.12.2020,výpisy z katastru nemovitostí se stavem k 31.12.2020 pro obec a k.ú.Mohelnice nad Jizerou - namátkově dle potřeby,Inventarizační zpráva za rok 2020 ze dne 31.1.2021 Mzdová agenda = soupis odpracovaných hodin za období duben a XXXXXX ke kontrolované dohodě o provedení práce Odměňování členů zastupitelstva = dokument „Mzdové náklady dle zaměstnanců“ za období leden a srpen,mzdový list za období 01.2020 - 12.2020 - všich...
3
A.Přezkoumané písemnosti Střednědobý výhled rozpočtu = na roky 2020 - 2022,schválen zastupitelstvem obce dne 20.11.2019,zveřejněn 21.11.2019,návrh zveřejněn od 3.11.2019 do 21.11.2019 Návrh rozpočtu = zveřejněn od 24.11.2019 do 31.12.2019 Schválený rozpočet = zastupitelstvem obce dne 11.12.2019 jako schodkový,schodek bude kryt z úspor minulých období,závazné ukazatele v odvětvovém třídění (paragrafy) rozpočtové skladby,zveřejněn dne 12.12.2019 Rozpočtová opatření <.> 1/2020 schváleno starostkou obce dne 1.3.2020,zveřejněno dne 1.3.2020 <.> 2/2020 schváleno starostkou obce dne 31.3.2020,zveřejněno dne 31.3.2020 <.> 4/2020 schváleno starostkou obce dne 1.8.2020,zveřejněno dne 1.8.2020 č.8/2020 schváleno starostkou obce dne 11.12.2020,zveřejněno dne I 1.12.2020 Závěrečný účet = za rok 2019,projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 10.6.2020 spolu se zprávou o přezkoumání hospodaření za rok 2019 s vyjádřením "s výhradami",přijata nápravná opatření,zveřejněn dne 23.6.2020,návrh zveřejněn od 22.5.2020 do 8.7.2020 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu = k31.1.2020,31.3.2020 ze dne 14.4.2020,30.6.2020 ze dne 13.7.2020,31.8.2020 ze dne 14.9.2020,31.12.2020 ze dne 28.1.2021 Výkaz zisku a ztráty = k 30.6.2020 ze dne 16.7.2020,31.12.2020 ze dne 12.2.2021 Rozvaha = k 30.6.2020 ze dne 16.7.2020,31.12.2020 ze dne 12.2.2021 Příloha rozvahy = k 30.6.2020 ze dne 16.7.2020,31.12.2020 ze dne 12.2.2021 Účtový rozvrh = platný pro rok 2020 Hlavní kniha = k 30.6.2020,31.12.2020 - dle potřeby Kniha došlých faktur = vedena v modulu KEO4 - od č.20-001-00001 ze dne 21.1.2020 do č.20-001-00112 ze dne 25.1.2021 - dle potřeby Kniha odeslaných faktur = vedena v modulu KEO4 — od č.20-002-00001 ze dne 3.5.2020 do č.č.20-002-00005 ze dne 18.11.2020 - dle potřeby Bankovní výpis = kúčtu č.32324181/0100 vedenému u Komerční banky,a.s.- od č.5 za období květen 2020 do č.6 za období červen 2020,č.12 za období prosinec 2020 = kúčtu č.94-7719181/0710 vedenému u České národní banky - od č.9 ze dne 11.5.2...
2
Pověření k přezkoumání podle $ 5 odst.| zákona č.42004 Sb.54a $ 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru interního auditu a kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.Šižnénka Dvořáková Týcová dne 1.7.2020 pod č.j./KUSK <.> 7 Peněžní operace,týkající se sdruženýchprostředků vymakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky.amcho ma základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,> - finanční Operace,týkající se cizích Zdrojů ve smysku právníchpředpisů o účetnictví <,> - hospodaření a nakládání s prostředky Poskytmatými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí Poskytnutýmina základě mezinárodníchsmluv <,> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,> k rozpočtům obcí k Jiným rozpočtům,ke státném foadům a k dalším osobám <,> - nakládání a hospodaření s majetkem ve actví územního celku <,> - nakládání a hospodaření s majetkemStátu,s námž hospodaří územní celek <,> - zadávání a uskutečňování veřejných Zzkázek s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvžáštníhoprávníhopředpisu <,> 7 Stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi - ručení za Závazky fyzických a právnických osob <,> - zastavování movitých a nemovitých wěcíVe prospěch třetích osob <,> - Zřizování věcných břemen k majetkuúzemního celku - účetnictví vedené územním celkem <,> 7 ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho Příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovouodpovědnost <.> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu ání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právníchpředpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu Posledním kontrolním úkonem ve smyslu ustanovení Š I2 odst.| písm.£g) kontrolního řádu učiněným dne 26.05.2021 bylo shrmuzí kontrolních Zjištění,předání přezkoumaných dokumentů zástupcům územ...
1
Krajský úřad Středočeského kraje ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY Zborovská II 15021 Praha 5 Čj.: /KUSK Stejnopis č.2 <.> SpZn: SZ /KUSK Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce MOHELNICE NAD JIZEROU IČ: 00509141 za rok 2020 Přezkoumání hospodaření obce Mohelnice nad Jizerou za rok 2020 bylo zahájeno dne 29.07.2020 doručením oznámení © zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: = 26.05.2021 = 08.10.2020 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.> Přezkoumávané období: 01.01.2020 - 31.12.2020 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Mohelnice nad Jizerou Mohelnice nad Jizerou 48 294 13 Mohelnice nad Jizerou Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXX - kontrolor: XXXXXXX XXXXXXXXXX Zástupci obce: XXXXX XXXXXXXX - starostka <br>

Načteno

edesky.cz/d/25734524

Meta

Rozpočet   Rozpočet   Jednání zastupitelstva   Veřejná zakázka   Rozpočet   Veřejná zakázka   Rozpočet   Rozpočet   Rozpočet  


Z důvodu ochrany osobních údajů nemůžeme dokumenty zobrazovat neregistrovaným uživatelům.

Chcete vědět víc?

Další dokumenty od Obec Mohelnice nad Jizerou
22. 06. 2026
15. 06. 2026
26. 05. 2026
26. 05. 2026
21. 05. 2026
  ...a další
Více dokumentů od Obec Mohelnice nad Jizerou      Zasílat nové dokumenty emailem      Napište portálu edesky.cz