1.Stručné zhodnocení výsledků řídících kontrol za obec Střítež
<br> V naší obci Střítež byl vnitřní kontrolní systém zaveden v roce 2002 a poté byl průběžně zdokonalován a rozvíjen.Tvoří jej:
<br> · směrnice o finanční kontrole v obci
<br> · směrnice o oběhu účetních dokladů (včetně podpisových vzorů)
· směrnice o účetnictví
<br> · směrnice pro účtování a oceňování dlouhodobého majetku
<br> · nově také zásady pro poskytování příspěvku veřejné neinvestiční podpory z rozpočtu obce Střítež
<br> Směrnice o fin.kontrole v obci obsahuje vymezení pravomocí v rámci vnitřní řídící kontroly,příkazcem operace je starosta obce,správcem rozpočtu rozpočtář a hlavní účetní je účetní obce <.>
Všemi těmito směrnicemi se řídí zaměstnanci a členové zastupitelstva.Velká pozornost je věnována rizikům,především dodržování právních předpisů a předcházením neúčelnému a nehospodárnému nakládání s prostředky obce <.>
<br> Účinnost a přiměřenost vnitřního kontrolního systému obce byla v roce 2016 hodnocena průběžně a to na základě kontrol,které jsme průběžně prováděli.Závažná zjištění při kontrolách zjištěna nebyla <.>
2.Stručné zhodnocení veřejnosprávních kontrol
<br> Obec Střítež má zřízenou jednu příspěvkovou organizaci: Základní škola a Mateřská škola Střítež,okres Frýdek – Místek,příspěvková organizace,IČ: 75026457.V této organizaci je obec povinna provádět veřejnosprávní kontrolu <.>
Funkce interního auditu v této organizaci byla nahrazena výkonem veřejnosprávní kontroly na místě prováděné Ing.XXXX XXXXX.V roce XXXX proběhla tato kontrola jednou.Kontrola proběhla 10.11.2016.Jejím předmětem bylo:
<br> Následná veřejnosprávní kontrola za rok 2015
· Kontrola opatření z minulé veřejnosprávní kontroly
· Hospodářské výsledky za rok 2015 a zhodnocení majetkové a finanční situace příspěvkové organizace k 31.12.2015
· Hospodaření s fondy
<br> · Úroveň vnitřní organizační struktury a spolehlivost kontrol v rámci PO,výběr vzorku dokladů z 2.pololetí 2015
· Průkaznost a úplnost vedení účetnictví v roce 2015
<br> Průběžná veřejnosprávní kontrola za 1.pol.2016
· Výsledky hospodaření k 30.6.2016 a zhodnocení majetkové a finanční situace příspěvkové organizace <,>
· Prověření účelného,hospodárného a efektivního provánění operací s veřejnými prostředky na vybraném vzorku dokladů
<br> Kontrolou nebylo zjištěno,že by příspěvková organizace postupovala při provádění operací v rozporu se zákonem a že by realizované nákupy prováděla neúčelně,nehospodárně a neefektivně <.>
Obec poskytla v roce 2016 veřejnou finanční podporu celkem 11 neziskovým organizacím v celkové částce 65.000,- Kč na rok 2016.Všechny organizace předložily ke kontrole doklad o zaplacení na použitý účel čerpaných dotací.U všech došlo k dodržení jejich výše <.>
Obec provedla veřejnosprávní kontrolu na místě u své příspěvkové organizace – Základní a Mateřská škola Střítež a u Klubu důchodců dne 2.12.2016,kde rovněž nebyly shledány žádné nedostatky <.>
Zpracovala: XXXXXX XXXXXXXXX
<br> Dne: X.X.XXXX