AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolníkova 2018/II <.>,142 00 Praha 4,Krč,OR MěS Praha oddíl C,vložka 52299
Číslo oprávnění KAČR 258,IČO 25131265
<br> Tel.602511574
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších
předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou
auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 o obcích (obecní zřízení) <,>
ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání
hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších
předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.“),podle § XX zákona č.255/2012 Sb.o kontrole
<br> pro dobrovolný svazek obcí
<br> Dobrovolný svazek obcí Niva
<br> za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán územního
samosprávného celku
(dále jen „územní celek): XXXXX XXXX,předseda
<br> Auditor provádějící přezkoumání: Ing.Zdeňka Cahlíková,č.oprávnění 1345
Auditorská společnost provádějící AUDIT KORREKT s.r.o <.>,č.oprávnění 258 <.>
přezkoumání: Tavolníkova 2018/II,142 00 Praha 4,Krč
<br> Místo přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Niva,671 64
Božice 380
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání
provedeno: 21.-22.03.2018
<br>
Datum projednání zprávy: 22.03.2018
Místo projednání zprávy Božice
Datum vyhotovení zprávy 22.03.2018
Místo vyhotovení zprávy Božice
Datum zahájení: 21.03.2018
Zahajovací kontrolní úkon: vyžádání dokumentace ke kontrole
Poslední kontrolní úkon: všechny originály podkladů zapůjčených pro
výkon přezkumu byly vráceny,následně byl
přezkum ukončen podáním předběžné
informace o kontrolních zjištěních
Datum ukončení: 22.03.2018
<br>
<br> AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolníkova 2018/II <.>,142 00 Praha 4,Krč,OR MěS Praha oddíl C,vložka 52299
Číslo oprávnění KAČR 258,IČO 25131265
<br> Tel.602511574
<br> 2
<br>
II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o
ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona
č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů <,>
a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se
<br> rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
<br> smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s
<br> jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o
<br> účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s
<br> dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům
<br> krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> Jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení §5 zákona 420/2004 Sb.(viz bod II.Této zprávy) se
<br>
<br> AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolníkova 2018/II <.>,142 00 Praha 4,Krč,OR MěS Praha oddíl C,vložka 52299
Číslo oprávnění KAČR 258,IČO 25131265
<br> Tel.602511574
<br> 3
<br> ověřuje z hlediska:
a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska <.>
Jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br>
IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a
finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán (dobrovolný svazek) Dobrovolný svazek
obcí Niva Božice <.>
<br> Naši úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku
přezkoumání hospodaření....