Krajský úřad Středočeského kraje
<br> ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY Zborovská 1 1 150 21 Praha 5
<br> spZn: SZ_074564/2017/KUSK Stejnopis č.5 Cj.: 15539872017/KUSK
<br> Zpráva O výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> HORNÍ BEZDĚKOV IČ: 00234362 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Horní Bezděkov za rok 2017 bylo zahájeno dne 19.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br>.24.04.2018
<br> ' 22.11.2017 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávaně období: 01.01.2017 - 31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Horní Bezděkov Hlavní 41
<br> 273 51 Unhošť
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXXX XXXXXXXXX,DiS.— kontroloři: Ing.XXXX XXXXXXXX Zástupci obce: XXXX XXXXXXX - uvolněný starosta
<br> XXXXX XXXXXXXXXX - zpracování účetnictví XXXXX XXXXXXXX - referent státní správy a samOSprávy
<br> Pověření kpřezkoumání podle 5 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,š 4 a & 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s oh1edem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení © 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 24.04.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na období 2017 - 2018,zveřejněn dne 5.12.2016 Návrh rozpočtu ' na rok 2017,zveřejněn od 5.12 do 21.12.2016 Schválený rozpočet ' v zastupitelstvu obce schválen dne 21.12.2016,jako schodkový,schodek kryt z rezerv z minulých let,závazné ukazatele v paragrafovém členění,zveřejněn dne 1.2.2017 Rozpočtová opatření '.1 - zastupitelstvo obce schválilo dne 28.2.2017 (zveřejněn dne 20.3.2017).2 - zastupitelstvo obce schválilo dne 30.5.2017 (zveřejněn dne 12.6.2017).3 — zastupitelstvo obce schválilo dne 27.6.2017 (zveřejněn dne 17.7.2017).4 - zastupitelstvo obce schválilo dne 26.9.2017 (zveřejněn dne 27.9.2017).4 - zastupitelstvo obce schválilo dne 26.9.2017 (zveřejněn dne 27.9.2017).5 - zastupitelstvo obce schválilo dne 18.12.2017 (zveřejněn dne 15.1.2018) Závěrečný účet ' za rok 2016,návrh zveřejněn od 12.6.do 28.6.2017,projednán a schválen zastupitelstvem obce spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření dne 27.6.2017 s vyjádřením "s výhradou",nápravná opatření přijata,schválený závěrečný účet zveřejněn dne 22.1 1.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' ke dni 30.6 <.>,30.9 <.>,31.10.2017 (odeslán dne 7.11.2017) ' ke dni 31.12.2017 (odeslán dne 12.1.2018)...