Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,58? 33 Jíhtava Stejnopis če: /
<br> Č.j.: KUJI 348721'2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Třeštice
<br> se sídlem Třeštice 19,588 56 Telč,IČO 4263454? za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 07.května 2018 podle 5 5 odst.3 zákona č.4202004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.května 2018 jako jednorázově přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.2552012 Sb.<.> o kontrole byto vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 30.května 2018 <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: Obec Třeštice Třeštíce 19 588 56 Telč
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo: XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložiti: XXXXXX XXXXX - starosta Ing.XXXXX XXXXXX - místostarosta,účetní XXXXXXX XXXXXXXX - administrativní pracovnice
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v g 2 odst,1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto ukonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Třeštice byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Žížkova 57,58? 33 Jihlava,iČO: 70890749 ID datové schránky: ksab3eu.e-mail: posta©kr-vysocína.cz
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: zákon č.2472017 Sb <.>
<br> čl.XV.- Nezveřejnění schváleného rozpočtu a střednědobého výhledu rozpočtu ve stanovené lhůtě
<br> Střednědobý výhled rozpočtu na roky 2017 až 2021 byl zastupitelstvem přijat dne 16.12.2015 a rozpočet obce na rok 2017 byl zastupitelstvem schválen dne 21.12.2016.Oba schválené dokumenty byly na internetových stránkách obce zveřejněny od 13.04.2017,tj.ne v termínu do 22.03.2017 dle ustanovení článku XV zákona č.2472017 Sb <.>
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedená územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.41012009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.56371991 Sb.<.> o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 49-54 - Územní celek nedodržel obsahově vymezení podrozvahových ůčtů
<br> Při kontrole údajů uvedených ve výkazu přílohy sestavené ke dni 31.12.2017 bylo zjištěno,že do zůstatku účtu 966 - Dlouhodobě podmínění závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce nebyla zahrnuta hodnota majetku užívaného na základě smluv o výpůjčce ze dne 27.03.a 06.06.2017 v celkové hodnotě 90.471 „60 Kč <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Pří přezkoumání hospodaření obce Třeštice byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - na období let 2017 až 2021 přijat zastupitelstvem dne 16.12.2015 — na internetových stránkách obce zveřejněn od 13.04.2017
<br> Návrh rozpočtu — na rok 2017 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od 18.11.010 19.12.2016
<br> Schválený rozpočet - na rok 2017 ze dne 21.12.2016 - na internetových stránkách obce
<br> schválený rozpočet zveřejněn od 13.04.2017
<br> Rozpočtová opatření - starostou obce schváleno rozpočtové opatření (dále RO) č.1 dne 01.01.2017,RO č.2 schváleno dne 01.02 <.>,RO č.3 schváleno dne 15.03.- na internetových stránkách obce zveřejněno od 13.04 <.>,RO č.4 schváleno dne 17.04.- zveřejněno od 17.05 <.>,RO č.5 schváleno dne 17.05.- zveřejněno od 12.06 <.>,RO č.6 schváleno dne 15.06.- zveřejněno od 11.07 <.>,RO č.7 schváleno dne 15.08.- zveřejněno od 14.09.<.> RO č.8 schváteno dne 20.09.- zveřejněno od 18.10 <.>,RO č.9 schváleno dne 15.10.- zveřejněno od 14.11.<.> RO č.10 schváleno dne 23.11.— zveřejněno od 20.12.— RO č.11 schváleno dne 19.12.2017 - zveřejněno od 19.01.2018
<br> Závěrečný účet — návrh závěrečného účtu obce za rok 2016 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od 08.06.do 28.06.2017 — zastupitelstvem projednán a schváíen s výhradou dne 28.06.2017 - na internetových stránkách obce schválený závěrečný účet zveřejněn od 29.06.2017
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 31.12.2017
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 31.12.2017
<br> Rozvaha - sestavena ke dni 31.12.2017
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 31.12.2017
<br> Učtový rozvrh - platný pro rok 2017
<br> Hlavní kniha - sestavena ke dni 31.12.2017
<br> Účetní deník - za měsíc prosinec 2017
<br> Kniha došlých faktur - za obdob...