Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.: Í
<br> č.j.: KUJl 2623512018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Tasov
<br> se sídlem Tasov 240,075 79 Tasov,IČO: 00290581 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 15.září 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.října 2017 jako dílcr prezkoumaní a dne 24.dubna 2018 jako konečná přezkoumání na základě zadosti obce vsouladu s 5 4 zákona o prezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním ukonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 24.dubna 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Tasov Tasov 240 675 79 Tasov
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX__XX
<br> - kontrolor: Bc.XXXXXX XXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložili: Ing.XXXXX XXXXXXXX - starosta
<br> XXXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,lČO: 70890749 lD datové schránky: ksabSeu,e-mail: posta©kr—vysocina.cz
<br> !
<br> A.Výsledek přezkouma Při přezkoumání hospodaření obce Tasov byly zjištěny následující chyby a nedostatky
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů 5 29 odst.1 - Územní celek inventarizací neověřil,zda skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví <.>
<br> Byly předloženy inventurní soupisy k účtům 311 — Odběratelé,314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy a 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti,kde bylo zjištěno,že uvedené zůstatky na inventurních soupisech nesouhlasily se zůstatky,které byly na uvedených účtech v rozvaze ke dni 31.12.2017 <.>
<br> v.v
<br> B.Písemnosti využité rezkoumán'
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Tasov byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtová opatření — rok 2017 schválena starostou obce: pravomoc panu starostovi schválena 20 dne 27.5.2015
<br> č.1 schváleno dne 17.3.2017,zveřejněno od 17.3.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Tasov,kde je zveřejněno a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněno dosud
<br> č.2 schváleno dne 2.5.2017,zveřejněno od 16.5.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Tasov,kde je zveřejněno a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněno dosud
<br> č.3 schváleno dne 1.6.2017,zveřejněno od 6.6.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Tasov,kde je zveřejněno a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněno dosud _
<br> č.4 schváleno dne 3.7.2017,zveřejněno od 28.7.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Tasov,kde je zveřejněno a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněno dosud
<br> č.5 schváleno dne 10.8.2017,zveřejněno od 5.9.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Tasov,kde je zveřejněno a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněno dosud
<br> Závěrečný účet — rok 2016 návrh Závěrečného účtu včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření zveřejněn- na úřední desce a internetových stránkách obce Tasov ve dnech 5.6.2017 - 25.6.2017,schválen ZO jednání dne 25.6.2017 s výrokem - bez výhrad,zveřejněn od 25.6.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Tasov,kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby — zveřejněn dosud Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím — ze dne 22.12.2016 - Základní
<br> a mateřská škola Tasov
<br> Rozpočtový výhled - XXX XXXX - XXXX sestaven a schválen ZO jednání dne XX.12.2016,zveřejněn od 22.12.2016 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Tasov,kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud
<br> Návrh rozpočtu — na rok 2017 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce Tasov ve dnech 5.12.2016 — 22_ 12.2016
<br> Schválený rozpočet - XXX XXXX schválen ZO jednání dne XX.XX.XXXX,zveřejněn od 22.12.2016 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Tasov,kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby — zveřejněn dosud
<br> Pokladní doklady - předloženy za měsíc únor 2017,č.d.50 - 94 PPD a VPD
<br> Pokladní kniha — předložena ke dni 31.8.2017 „ „ „
<br> Bankovní výpisy...