r—ÉSADaKa
<br> AUDITORSKÁ A DANOVÁ KANCELÁŘ
<br> ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozděj ších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozděj ších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br> pro územní samosprávný celek
<br> OBEC MALEČOV
<br> IČO: 002 66 884
<br> za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> ADaKa s.r.o.K': 35 45 45 10 Veleslayínova 1957/10 lcl < 420475 205 1,77 400 11 Ustí nad Labem
<br> IŠ-muilz adukuG/Ízulukzmz.http: “Www“ udukn cz
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen „územní celek“): XXXX XXXXXX starosta obce Malečov
<br> Auditor/auditorská společnost: ADaKa s.r.o <.>,licence KA ČR č.409 Veleslavínova 1957/ 10 400 11 Usti nad Labem
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku: Ing.XXXXX XXXXXX — auditor (osvědčení č.XXXX) Ing.Helena Soukupová— člen kontrolní skupiny
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření obce Malečov: Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření obce Malečov v souladu s ustanovením & 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením © 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb„ o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání: Obec Malečov - obecní úřad Malečov 36,403 27 Malečov
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:.Závěrečné přezkoumání proběhlo 23.5.2018
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření obce Malečov auditorskou společností:
<br>.Podpis smlouvy o přezkoumání hospodaření: 21.6.2017
<br> 0 Kontrola účetních výkazů obce za rok 2017: 31.5.2018
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb.údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle š 17 odst.2 a 3 zákona
<br> č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi
<br> dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> í) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> “13115231 &= Zapsáno \ wáš uxřoncm išieljfx'er'm soucitu; & stí u š odíšěš (“,\to/Ím 190% (No osud—ření Ix' MR 3559
<br> /'Ě*Éčií\ (\ či7311[“UŠŽŠJMÁEŽŘEXŠ fifě i\íl / \\íl-ÍRŠQ.\ ?ížližžxř Ířxíč ŠŠUSWED \lx'íiřxl
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením © 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných
<br> orgánem dohledu podle zákona č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázek,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> í) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> 111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,(1) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Při provádění přezkoumání hospodaření auditor posuzuje soulad hospodaření s následujícími právními předpisy popř.jejich vybranými ustanoveními: — zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků
<br> a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> — vyhláškou č.5/2014 Sb <.>,o ...