AUDIT DANĚ
<br> spol.s r.o <.>
<br> “MPM QDNDMKŽIQ aumr PGO lmkllkú A NACSGD'" SEKILW
<br> Vídeňská 89,639 00 Brno,Tel.: +420 543 243 108
<br> ZPRÁVA () VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorskěho standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dálejen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br> pro dobrovolný svazek obcí
<br> Mikulovsko IČO 70419027
<br> za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> I.Všeobecné informace
<br> Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen územní celek“): XXXXX XXXXXX,předseda dobrovolného svazku obcí Mikulovsko (dále také DSO)
<br> Auditorské společnost:
<br> AUDIT-DANĚ,Spolí s r.o.vídeňská 89,639 00 Brno,IČ 64510727 <,>
<br> osvědčení Komory auditorů CR číslo 198 <.>
<br> Jména osob provádějících přezkoumání územního celku: lng.XXXXX XXXXXXXXX
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku: XXXXX XXXXXXX,DiS <.>
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání DSO Mikulovsko:
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření DSO Mikulovsko v souladu s ustanovením & 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením Š 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání: V sídle účetní DSO,obci Bavory
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
<br> Přezkoumání hospodaření na místě proběhlo dne 10.5.2018,zpráva byla dokončena dne 28.5.2018
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření DSO Mikulovsko auditorskou společností:
<br> II <.>
<br> První činnost,která byla ověřovací zakázka zahájena a den provedení :
<br> Odeslání požadavku na doklady na přezkoumání hospodaření dne 12.4.2018 <.>
<br> Poslední činnost,na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zprávy a den provedení: Dokončení kontroly návrhu závěrečného účtu za rok 2017 dne 28.5.2018 <.>
<br> Předmět přezkoumání hOSpodaření
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje oročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) b) o) d)
<br> e) 0
<br> s)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti DSO <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky (DSO),anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Operace uvedené pod body b),c),d),l) se podle informací DSO v roce 2017 neuskutečnily <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením ?; 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>,jsou dále oblasti:
<br> a) b) C)
<br> d) e) ř) s) h) i)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví DSO <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří DSO <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázek,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku DSO <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> ověření poměru dluhu DSO k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Operace uvedene pod body b),e),t) a g) se podle informací DSO vroce 2017 neuskutečnily a v průběhu přezkoumání hospodaření nebyly nalezeny <.>
<br> Zpráva o přezkoumání hospodaření za rok 2017 Zpracoval: AUDIT—DANĚ,spol.s r.o <.>,auditor č.198
<br> III.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení ?; 5 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ll.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<b...