Auditor:
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX,č.osvědčení KAČR XXXX Adresa: Mašov XXX,511 01 Turnov
<br> Telefon: 725 571 505,e-mail: iva©obecuctuje.cz IČ: 866 89 771,DIČ: C26752270646,neplátce DPH
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města
<br> podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky a podle ustanovení 510 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozděj ších předpisů
<br> za období od 1,1.2017 do 31.12.2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání města Lomnice nad Popelkou 2017 Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX Strana X (celkem XX) auditor č.oprávněni XXXX
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Přezkoumání hospodaření města za rok 2017 bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen „zákon o přezkoumávání“) a bylo provedeno na základě smlouvy ze dne 1.3.2017 mezi objednatelem městem Lomnice nad Popelkou,které zastupoval starosta Mgr.Josef ' Šimek,a zhotovitelem Ing.Ivanou Schneiderovou,oprávněnou osobou k poskytování auditorských služeb,č.oprávnění 1840 <.>
<br> Název právnické osoby: Město Lomnice nad Popelkou (dále jen „ město “) IČO: 00 27 59 05
<br> Právní forma: Územně samosprávný celek
<br> Sídlí '.Husovo náměstí 6,512 51 Lomnice nad Popelkou
<br> Místo uskutečnění přezkumu: V sídle právnické osoby
<br> Doba provedení: 12/2017 přípravné práce,25.1.2018; 26.4.2018 — 22.5.2018
<br> — kontroly před odesláním závěrky,závěrečné práce,zpracování zpráv
<br> Určení zprávy: Zastupitelstvo města,zveřejnění,přezkoumávaj ící orgán
<br> _Datum vyhotovení návrhu zprávy: 16.5.2018
<br> První kontrolní úkon 19.12.2017 Projednání přípravy na přezkum a harmonogramu účetní závěrky
<br> Poslední kontrolní úkon: 21.5.2018 Zapracování do návrhu zprávy požadovaných doplňujících informací předaných zaměstnanci města
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Doplňující informace pro uživatele zprávy a dílčí zjištění auditora
<br> II.1.Dle zákona o přezkoumávání 52,odst.1,písm.a) v návaznosti na 53 hlediska přezkoumávání
<br> Plnění příjmů a výdajů rozpočtu,soulad na zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů
<br> Povinnosti zveřejnění a schvalování dle zákona č.250/2000 Sb.ohledně rozpočtového procesu byly splněny <.>
<br> K datu 31.12.2017 nebylo zjištěno porušování rozpočtové kázně v rámci vnitřního kontrolního systému.Rozpočtové příjmy byly naplněny na 102,41% upraveného rozpočtu,výdaje byl čerpány na 90,5 % upraveného rozpočtu.Celkově rozpočet plní ůmkci fmančního nástroje hospodaření <.>
<br> M
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání města Lomnice nad Popelkou 2017 Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX Strana X (celkem XX) auditor č.oprávnění XXXX
<br> Dílčí závěr: V rozpočtovém procesu nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> 2.2.Dle zákona o přezkoumávání 52,odst.1,písm.b) - g) v návaznosti na 53 hlediska přezkoumávání
<br> písm.b) Finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> Město k 31.12.2017 má zřízen jeden peněžní fond,a to sociální.Fond sociální je řádně schválen a rozpočtován.Tvorba a použití fondu za rok 2017 byla v souladu se statutem a schválenými pravidly fondu <.>
<br> písm.c) Náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> Město nevede hospodářskou činnost,veškeré činnosti jsou klasifikovány jako poslání města v souladu se zákonem č.128/2000 Sb <.>
<br> písm.d) Peněžní operace týkající se sdružených prostředků
<br> Město v roce 2017 neúčtovalo „o sdružených prostředcích,v roce 2017 nebyla schválena zastupitelstvem žádná nová smlouva o sdružených prostředcích <.>
<br> písm.e) Finanční operace týkající se cizích zdrojů
<br> Město v roce 2017 přijalo nový dlouhodobý úvěr ve výši 35 mil.Kč a 5 mil.Kč.K 31.12.2017 byly úvěry vyčerpány do výše 8,3 mil.Kč (úvěr na obnovu VH sítí Karlovského nám.byl vyčerpán plně).Byl načerpán také úvěr zroku 2015- použití pro příspěvek Libereckému kraji na opravu křižovatky u divadla (1.1 mil.Kč — splacen do konce roku),celkem čerpané úvěry v průběhu roku 2017 činily 9,4 mil.Kč.K 31.12.2017 činil zůstatek nesplácených úvěrů 21,3 mil.Kč.Ostatní dlouhodobé závazky nejsou významné.Dále je evidována dlouhodobá přijatá záloha na budoucí prodeje dlouhodobého majetku (pozemek,byty) ve výši 7,2 mil.Kč <.>
<br> Podíl cizích zdrojů na majetku města činí 5% (zadlužení nízké).Po načerpání schváleného úvěru ve výši 35 mil.Kč se zvýší cca na 10% <.>
<br> VYJÁDŘENÍ K POMĚRU DLUHU ÚZEMNÍHO CELKU K POMĚRU JEHO PŘÍJMÚ ZA
<br> POSLEDNÍ ČTYŘI ŘOZPOČTOVÉ ROKY PODLE PRÁVNÍHO PŘEDPISU UPRAVUJÍCÍHO ROZPOČTOVOU ODPOVĚDNOST
<br> Zákon č.420/2004 Sb.stanoví,abychom ve zprávě uvedli výrok o XXX,že dluh územního sarhosprávného celku nepřekročil XX % průměru jeho příjmů za poslední čtyři rozpočtové roky.V opačném případě jsme povinni uvést,O kolik dluh územm'ho samosprávného celku překroči...

1
<br>
<br>
<br>
<br> Závěrečný účet města
<br> Lomnice nad Popelkou za rok 2017
(návrh)
<br>
Obsah
<br>
Úvod
<br> 1.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2017,výsledek hospodaření města
<br> 1.1.Souhrnné údaje o schváleném rozpočtu a jeho plnění
<br> 1.1.1.Rozbor plnění příjmů rozpočtu
<br> 1.1.2.Rozbor plnění výdajů rozpočtu
<br> 1.2.Výsledek hospodaření města z hlavní činnosti
<br> 2.Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích
<br> 2.1.Informace o majetku města
<br> 2.2.Přehled pohledávek a závazků
<br> 2.2.1.Přehled o stavu načerpaných úvěrů
<br> 2.3.Jmění účetní jednotky
<br> 2.4.Stav účelových fondů
<br> 2.5.Rozpočtová odpovědnost
<br> 2.6.Inventarizace majetku a závazků
<br> 3.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,rozpočtům krajů,obcí <,>
<br> státním fondům,Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob
<br> 4.Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem
<br> 5.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2017
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 2
<br>
<br>
<br> ÚVOD
<br>
<br> Dle § 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších
<br> předpisů,se údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku souhrnně zpracovávají do
<br> závěrečného účtu <.>
<br>
<br>
<br> 1.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2017,výsledek hospodaření města
<br>
<br>
<br> 1.1.Souhrnné údaje o schváleném rozpočtu a jeho plnění
<br>
<br> REKAPITULACE SCHVÁLENÉHO ROZPOČTU
<br>
<br> PŘÍJMY tis.Kč VÝDAJE tis.Kč
<br> Daňové příjmy 75 917 Provozní výdaje 53 751
<br> Nedaňové příjmy 6 613 Kapitálové výdaje vč.invest.příspěvků.PO 17 170
<br> Kapitálové příjmy 600 Neinvestiční příspěvky na provoz PO 26 287
<br> Transfery 4 119
<br> Příjmy celkem 87 249 Výdaje celkem 97 208
<br> Rozdíl příjmy a výdaje -9 959
<br> Financování Financování
<br> Přebytek na běžných účtech města 16 143 Splátky úvěrů 8 184
<br> Načerpání úvěru 2 000
<br> Celkem financování 18 143 Celkem financování 8 184
<br> Rozdíl financování 9 959
<br>
<br> Sociální fond
<br> Počáteční zůstatek 294 Použití SF 480
<br> Tvorba 365 Konečný zůstatek 179
<br> Obrat příjmové části 106 051 Obrat výdajové části 106 051
<br>
<br>
<br> Rozpočet města na rok 2017 schválilo zastupitelstvo města na svém 15.zasedání dne 25.ledna
<br> 2017 jako schodkový (usnesení č.4/17/Z).Schodek rozpočtu byl vyrovnán financováním ve výši
<br> 9.959 tis.Kč.Přebytky na účtech města (včetně účtu sociálního fondu) činily k 31.prosinci 2016
<br> 16.437 tis.Kč <.>,8.184 tis.Kč z této částky bylo určeno na splátky úvěrů.Závazné ukazatele
<br> rozpočtu byly schváleny na straně příjmů podle jednotlivých druhů příjmů,výdaje byly schváleny
<br> podle druhu výdajů v členění na jednotlivé paragrafy <.>
<br>
<br>
<br>
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle
<br> rozpočtové skladby obsahuje výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12.Tento výkaz společně
<br> s přehledovou tabulkou o plnění příjmů a výdajů rozpočtu jsou k nahlédnutí v odboru finančním
<br> městského úřadu.Zde jsou k dispozici i veškeré další výkazy - Rozvaha,Výkaz zisků a ztráty <,>
<br> Příloha účetní závěrky,Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu <.>
<br> Povinně zveřejňované dokumenty jsou veřejně přístupné na internetových stránkách ministerstva
<br> financí www.mfcr.cz <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
3
<br>
<br> SCHVÁLENÝ ROZPOČET A JEHO PLNĚNÍ v tis.Kč
<br>
Schválený
<br> rozpočet
<br> Rozpočtová
<br> opatření
<br> Upravený
<br> rozpočet
<br> Plnění
<br> rozpočtu
<br> % plnění
<br> rozpočtu
<br> Třída 1 daňové příjmy 75 917 5 426 81 343 84 952 104%
<br> Třída 2 nedaňové příjmy 6 613 617 7 230 8 174 113%
<br> Třída 3 kapitálové příjmy 600 2 160 2 760 2 682 97%
<br> Třída 4 přijaté dotace 4 119 8 665 12 784 10 839 85%
<br> Příjmy celkem 87 249 16 868 104 117 106 647 102%
<br> Tvorba sociálního fondu 365 0 365 351 96%
<br> Příjmy včetně sociálního fondu 87 614 16 868 104 482 106 998 102%
<br>
<br> Třída 5 běžné výdaje 80 038 8 561 88 599 80 632 91%
<br> Třída 6 kapitálové výdaje 17 170 12 394 29 564 26 667 90%
<br> Výdaje celkem 97 208 20 955 118 163 107 299 91%
<br> Použití sociálního fondu 480 0 480 398 83%
<br> Zůstatek sociálního fondu 179 0 179 247 138%
<br> Výdaje včetně sociálního fondu 97 867 20 955 118 822 107 944 91%
<br> Saldo příjmy - výdaje -10 253 -4 087 -14 340
<br>
<br> Třída 8 financování
<br> Přijaté úvěry 2 000 9 087 11 087 9 379
<br> Splátky úvěrů 8 184 5 000 13 184 13 083
<br> Fondy (SF) počáteční zůstatek 294 294 294
<br> Přebytek hospodaření 16 143 0 16 143 16 143
<br> Finanční vypořádání příjem 0 0 0 0
<br> Finanční vypořádání výdej pol.8901 0 0 0 83
<br> Financování celkem 10 253 4 087 14 340
<br>
<br> Příjmová část včetně fondu 132 814
<br> Výdajová část včetně fondu 120 863
<br> Rozdíl včetně fondu - přebytek hospodaření 11 951
<br>
<br>
<br> 1.1.1.Rozbor plnění příjmů rozpočtu
<br>
<br> Daňové příjmy – konečná výše činila ...