ZPRÁVA AUDITORA o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> dobrovolného svazku obcí Dobrovolný svazek obcí Severovýchod za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> 29.března 2018
<br> |.Všeobecné informace
<br> Územní samosprávný celek,u něhož bylo provedeno přezkoumání hospodaření:
<br> Název:
<br> Sídlo:
<br> Identifikační číslo:
<br> Právní forma:
<br> Zpráva auditora je určena:
<br> Ověřovane období:
<br> Kontrolu provedli:
<br> Auditorské společnost:
<br> Auditor:
<br> Asistenti auditora:
<br> Místo provádění přezkoumání:
<br> Období provádění přezkoumání:
<br> Zahájení kontroly (úkon):
<br> Ukončení kontroly (úkon):
<br> Rozdělovník:
<br> Výtisk č.1 - 3:
<br> Výtisk &.4:
<br> Dobrovolný svazek obcí Severovýchod
<br> Havlíčkova 1398 <,>
<br> 697 01 Kyjov
<br> 46 93 70 05
<br> Dobrovolný svazek obcí
<br> Valné hromadě DSO Severovýchod <,>
<br> Havlíčkova 1398,697 01 Kyjov zastoupené předsedou Mgr Františkem Luklem,MPA
<br> 1.leden 2017 až 31.prosinec 2017
<br> AUDIT Brno spol.sr.o <.>
<br> Příkop 6 <,>
<br> 602 00 Brno
<br> Oprávnění KA ČR č.373
<br> Ing.XXXXXXXX XXXXX,oprávnění KA ČR Č.XXXX
<br> XXXXXX XXXXXX,MSc.Úřad Města Kyjov Masarykovo náměstí XX,Kyjov 697 01
<br> říjen 2017,březen 2018
<br> (4.10.2017) - Projednání plánu přezkumu s vedoucím finančního odboru Městského úřadu Kyjov
<br> (13.3.2018) —Jednání o závěrech přezkumu s vedoucím finančního odboru Městského úřadu Kyjov
<br> DSO Severovýchod,Havlíčkova 1398,697 01 Kyjov:
<br> AUDIT Brno spol.s r.o <.>
<br> II.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Severovýchod (Dále jen „DSO Severovýchod“),Havlíčkova 1398,697 01 Kyjov za rok 2017 podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorskěho standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů nebo podle ustanavení & 38 zákona č.131/2000 Sb <.>,o hlavním městě Praze a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb.<.> údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákOna č.250/2000 Sb,<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků;
<br> bi finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů;
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku;
<br> dj peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami;
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými : Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,-
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtúm,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku;
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek;
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů;
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi;
<br> ej ručení za závazky fyzických a právnických osob;
<br> tj zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob;
<br> 3) zřizování věcných břemen k majetku územního celku;
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> IQ
<br> Ill.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 9 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ll.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <.>
<br> bj souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> :) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcně a formální správností dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použíté při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.Definování odpovědností
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání,a za jeho zobrazení vúčetních a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán DSO Severovýchod <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkou...