r'nlulld o.<.> : zaverecneno učtu mesta Lom za rok 2017
<br> Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 31 18/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 1364/2018/KUUK Jednací číslo.: 648/KON/2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření město Lom,IC: 00266035 za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 18.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v ÚSC Lom se sídlem nám.Republiky 13,435 11 Lom ve dnech:
<br> - 18.9.2017 - 19.9.2017
<br> - 19.3.2018 - 20.3.2018
<br> na základě 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina při dílčím přezkoumání: - Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXX — kontrolor
<br> Při konečném dílčím přezkoumání kontrolní skupina: - Ing.XXXXX XXXXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání - lng.XXXXXXXX XXXXXX — kontrolor - XXXXXX XXXXXXXXX — kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: — Bc.XXXXXXXX XXXXXXXXXX - starostka - XXXX XXXXXXXXXX - vedoucí ekonomického odboru - Ing.XXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu s 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a) b)
<br> 0) d)
<br> e) f)
<br> 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředku <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům kraju,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) C)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 9 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) 0)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 9)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok 2017 byl zveřejněn na úřední desce ÚSC i elektronicky v souladu
<br> se zákonem 0.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> V období leden - prosinec 2017 město provedlo celkem 58 rozpočtových opatření,která byla projednávána a schvalována na jednáních ZM a RM.Rozpočtová opatření byla zapracována do finančního výkazu FIN 2-12 M k 30.6.a k 31.12.2017 a v ÚSC jsou evidována v časové posloupnosti v souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů.Rozpočtová opatření byla zveřejněna na úřední desce města i elektronicky v souladu se zákonem.Usnesením ZM č.411/13/2016 zastupitelstvo města zmocňuje RM k provádění (schvalování) rozpočtových opatření do výše 50...

Příloha č.1 Závěrečného účtu města Lom za rok 2017
<br>.;Weůxn: Lun:
<br> z P R A v A o PLNĚNÍ ROZPOČTU MĚSTA ke dni 31.12.2017
<br> Název SR (v Kč) UR (v Kč) Plnění (v Kč) %
<br> : toho: 1.Daňové příjmy 43 652 000,00 43 652 000,00 45 125 799,12 103,38 2.Nedaňové příjmy: 644 000,00 735 000,00 966 165,61 131,72 Přijmy fondů (FRR,SF) 70 868,35 79 089,10 111,60 3.Kapitálové příjmy 2 953 000,00 3 123 000,00 5 017 164,00 160,65 4.Přijaté transfery 8 966 421,80 B 966 421.80 100,00
<br> 2 121 900,00
<br> z toho: 5.Běžné výdaje 46 561 511,00 56 433 598,50 54 340 854,83 96,29 Výdaje fondů (FRR,SF) 296 259,00 297 489,00 100,42 6.Kapitálové výdaje 6 360 000,00 7 482 000,00 6 820 374,84
<br> Plnění rozpočtu města - příjmy,třída 1 - 4
<br> Tabulka závazných ukazatelů rozpočtu &.1
<br> třída název sa jv Kč) UR (v Kč) Plnění (v Kč) % Třída 1: Daňové příjmy: 111 Dané z příjmů fyzických osob 11 152 000,00 11 152 000,00 11 058 303,76 99,16 112 Dané z příjmů právnických osob 9 251 000,00 9 251 000,00 9 700 555,12 104,86 112 Daň z příjmu právnických osob za obec 307 000,00 307 000,00 306 600,00 99,87 121 Obecné daně ze zboží a služeb v tuzemsku 18 420 000,00 18 420 000,00 19 673 091,10 106,80 133 Poplatky a odvody v oblasti životního prostředí 0,00 0,00 22 882,86 134 Místní poplatky z vybraných činností a služeb 2 152 000,00 2 152 000,00 1 675 179,00 77,84 135 Ostatní odvody z vybraných činností a služeb 0,00 0,00 65 388,18 136 Správní poplatky 50 000,00 50 000,00 56 640,00 113,28 138 Daně a poplatky v oblasti hazardních her 212 000,00 212 000,00 381 823,93 180,11 151 Daně z majetku 2 108 000,00 2 108 000,00 2 185 335,17 103,67 DANOVE PRlJMY - CELKEM 43 552 000,00 43 652 000,00 45 125 799,12 103,38 Třída 2: paragraf Nedaňové příjmy: 2119 Úhrady dobývacího prostoru 7 000,00 7 000,00 0,00 0,00 2122 Sběrný dvůr - Služby,přijaté nekapitálové náhrady 0,00 0,00 399,00 0,00 2212 Silnice - pňjaté pojistné náhrady 0,00 0,00 5 332,00 2219 Pozemní komunikace — pojistné náhrady 0,00 0,00 11 423,00 3314 Knihovna - náhrady 0,00 0,00 20 348,64 3322 Zachování & obnova kulturních památek - náhrady 48,35 3392 Zájmová činnost v kultuře - služby,neinv.dary 20 000,00 70 000,00 56 345,00 80,49 3399 Ostatní záležitostí kultury- účetneinv.dary,náhrady 0,00 31 000,00 31 039,90 100,13 3412 Sportovní zařízení v majetku města - náhrady 0,00 0,00 22 916,19 3613 Nebytové hospodářství- náhrady 0,00 0,00 43 652,78 3632 Pohřebnictví - pronájem hrobových míst 0,00 0,00 18 269,00 3639 Komunální služby - náhrady při prodeji majetku 220 000,00 220 000,00 145 966,00 66,35 3722 Sběr a svoz komunálních odpadů - služby,náhrady 50 000,00 50 000,00 70 188,52 140,38 3725 Třídeni odpadů - náhrady 280 000,00 280 000,00 317 441,67 113,37 4351 Pečovatelská služba - org.285-služby,náhrady 60 000,00 60 000,00 88 623,03 148,04 5311 Bezpečnost a veřejný pořádek - pokuty 5 000,00 5 000,00 3 900,00 78,00 5512 Požární ochrana - dar,náhrady 0,00 10 000,00 27 653,36 276,53 6171 Činnost místní správy - služby,náhrady 0,00 0,00 97 086,93 6310 Obecné příjmy z tinančních operací - úroky 2 000,00 2 000,00 2 065,04 103,25 6402 Finanční vypořádání » minulých let (volby 2016) 0,00 0,00 5 267,20 NEDANOVE PRlJMY - CELKEM 644 000,00 735 000,00 968 165,61 131,72 Třída 3: Kapitálové příjmy: 2212 Dar od NADACE ČEZ „ osvětlení přechodu u ZŠ 0,00 120 000,00 120 000,00 100,00 2219 Dotace od HSRM - projekt chodník pro pěší a cyklisty 0,00 50 000,00 0,00 0,00 3639 Prodej nemovitého majetku: Pozemky 400 000,00 400 000,00 1 094 814,00 273,70 Nemovitosti 2 553 000,00 2 553 000,00 3 782 350,00 148,15 6171 Prodej ost.hmotného dlouhodobého majetku 0,00 0,00 20 000,00 KAPITALOVĚ PRlJMY - CELKEM 2 953 000,00 3 123 000,00 5 017 164,00 160,65 Třída 4: položka Přijaté transfery: 4111 Neinvestiční přijaté transf.z všeobec.pokl.správy SR ÚZ 98071 - Volby do Senátu Parlamentu ČR 0,00 100 000,00 100 000,00 100,00 ÚZ 98071 - Volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR 0,00 104 000,00 104 000,00 100,00 41 12 Neinvestiční transfery ze státního rozpočtu Výkon státní správy 1 141 900,00 1 141 900,00 1 141 900,00 100,00 4116 Ostatní neinv.transfery ÚZ 14004 » Sbor dobrovolných hasičů obcí 0,00 16 516,00 16 516,00 100,00 ÚZ 13101 - Veřejně prospěšné práce 980 000,00 2 027 750,00 2 027 750,00 100,00 ÚZ 13017 - Veřejná služba-ochranné a pracovní pomůcky 0,00 12 514,00 12 514,00 100,00 ÚZ 17035 - MPMR - Demolice čp.205 0,00 5 000 000,00 5 000 000,00 100,00 ÚZ 33060 - MŠMT-Zabezpečení MŠ a ZŠ-1.stupeň-průtokový 0,00 40 000,00 40 000,00 100,00 ÚZ 33063 - MŠMT-OP VW- průtokový pro ZŠ (SR+ESF) 0,00 523 741.80 523 741,80 100,00 8 966 421,80
<br> PRIJATÉ TRANSFERY
<br> 2 121 900,00
<br> 8 966 421,8
<br> 100.00
<br> Plnění rozpočtu města - běžné výdaje,třída 5
<br> Tabulka závazných ukazatelů rozpočtu č.2
<br> skupina paragraf název SR (v Kč) UR (v Kč) Plnění (v Kč) % Skupina 1: Zemědělství a lesní hospodářství: 1014 Zvláštní veterinární péče (útulek) 47 000,00 77 000,00 70 480,00 91,53 CELKEM 47 000,00 77 000,00 70 480,00 91,53 S...

<.> i ] (wm !.run
<br> Závěrečný účet města za rok 2017
<br> 1) Údaje o plnění rozpočtu města za rok 2017
<br> i
<br> SR (v Kč) UR (v Kč) Plnění (v Kč) % z toho: 1.Daňové příjmy 43 652 000,00 43 652 000,00 45 125 799,12 103,38 2.Nedaňové příjmy: 644 000,00 735 000,00 968 165,61 131,72 Přijmy fondů (FRR,SF) 70 868,35 79 089,10 111,6 3.Kapitálové příjmy 2 953 000,00 3 123 000,00 5 017 164,00 160,65
<br> 4.Pří'até transfe 2 121 900,00 8 966 421,80 8 966 421,80 100,00
<br> z toho: 5.Běžné výdaje 46 561 511,00 56 433 598,50 54 340 854,83 96,29 Výdaje fondů (FRR,SF) 296 259.00 297 489,00 100,42
<br> 6.Ka a'lové ' ' 6 360 000.00 7 482 000 00 6 820 374 84
<br> Zůstatek základních běžných účtů k 31.12.2017 ve výši 5.550.378,05 Kč.Tento zůstatek bude
<br> převeden do Fondu rezerv a rozvoje města Lom <.>
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích,včetně tvorby a použití fondů města v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č.1 Zprávě o plnění rozpočtu města <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu (FIN 2—12 M) v plném členění podle rozpočtové skladbyje k nahlédnutí na Městském úřadu,ekonomickém odboru <.>
<br> Plnění rozpočtu je rovněž zveřejněno na stránkach http:/lmonitor.státnipokladna.cz
<br> 2) Ekonomická činnost města Město vede hospodářskou činnost na tyto výnosy a související náklady: * Pronájmy a služby bytů a nebytových prostor města,pronájmy pozemků,* Pronájmy a služby v penzionech pro seniory,* Služby městské knihovny,kultury,místní správy,věcná břemena,výnosy z reklam,DPH,bankovní poplatky za vedení účtu hospodářské činnostitvorba a zaúčtování opravných položek a.j.Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2017:
<br> Náklady ekonomické činnosti města celkem: 6 788 461,43 Kč Výnosy ekonomické činnosti města celkem: 5 940 343,22 Kč Výsledek hospodaření: -848 118,21 Kč
<br> Podrobný rozpis nákladů a výnosů,včetně použiti účtu ekonomické činnosti k financování investičních akcí "Zateplení pláště budov pro seniory Novostavby čp.123 a 124 a záloha na opravu střechy čp.124 <.>
<br> Vypracování prováděcí studie a projektové dokumentace ke stavbě - Rekonstrukce domu čp.73 v ul.Podkrušnohorská bude financována Fondem rezerv a rozvoje městaAkce nebyla dokončena,jeji realizace je posunuta do plánu na rok 2018.Podrobný rozpis je součástí přílohy č.1 Zpráva o plnění rozpočtu města <.>
<br> 31 Údaje o hospodaření s majetkem města: inventarizační zpráva rok 2017 Výkazy rozvaha - bilance,výkaz zisku a ztráty 3 příloha účetní závěrkyjsou součásti účetní závěrky města a jsou k nahlédnutí na Městském úřadu,ekonomickém odboru.Výkazy a příloha obsahuji údaje o stavu a vý- voji majetku města.Inventarizační zpráva za rok 2017je součásti účetní závěrky města.Zpráva obsahuje vyhodnocení dodržení vyhlášky č.270/2010 Sb.a vnitroorganizační směrnice k inventarizaci.Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen radou města.Inventarizační komise postupovaly v souladu s vyhláškou a směrnicí EO č.1/2011 o inventarizaci.Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena.Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlasený na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly.Termíny inventur byly dodrženy.Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data inventur.Nebyly zjištěny schodky a XXXXX,nejsou nevypořádané rozdíly,ani inventarizační přebytky <.>
<br> Zůstatky bankovních účtů města k 31.12.2017
<br> Základní běžný účet města 5 005 463,36 Kč Základní běžný účet města - dotační (ČNB Ústí nad Labem) 544 914,69 Kč (povinnost obci přijímat prostředky ze státního rozpočtu prostřednictvím účtu zřízeného u České národní banky stanovena novelizací zákona č.218/20008b.o rozpočtových pravidlech)
<br> Sociální fond 45 890,35 Kč Fond rezerv a rozvoje města 2 087 479,05 Kč Účet ekonomické činnosti města 1 507 825,11 Kč Depozitní účet 581 528,10 Kč
<br> 4) Úvěrová zadluženost města ke dni 31.12.2017 Ke dni 31.12.2017 je úvěrová zadluženost města nulová <.>
<br> 5) Stag účelog'ch fondů Fond rezerv a rozvoje města stav k 31.12.2017 2 087 479,05 Kč Zdrojem přijmu Fondu rezerv a rozvoje města byl přebytek plnění rozpočtu za rok 2016,přijaté úroky na účtu fondu a splátky bezúročné zápůjčky za 9-1212017.Výdaje fondu tvoří posileni vydaju rozpočtu města v souladu s rozhodnutím Zastupitelstva města Lom,formou rozpočtových opatření <.>
<br> Sociální fond města stav k 31.12.2017 45 890,35 Kč Tvorba sociálního fondu města a jeho čerpání probíhá v souladu s platnou kolektivní smlouvou a podmínkami čerpání sociálního fondu města <.>
<br> Tvorba a čerpání fondů města je součástí zprávy o plnění rozpočtu města,která je přílohou č.1 k závěrečnému účtu <.>
<br> 6) Hospodaření příspěvkogy'ch organizací města Základní škola a Mateřská škola Lom
<br> Výsledek hospodaření za rok 2017: zi s k ve výši 4 095,91 Kč z toho zisk v hlavní činnosti ve výši 328,25 Kč a zisk v hospodářské činnosti ve výši 3767.66 Kč <.>
<br> Městské technické služby Lom
<br> Výsledek hospodaře...