Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 4 <,>
<br> č.j.: KUJI 1645712018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dlouhá Brtnice
<br> se sídlem Dlouhá Brtnice 57,588 34 Dlouhá Brtnice,IČO: 00373664 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 14.srpna 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.září 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 28.února 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s $ 4 zákona o přezkoumávání hospodaření Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vráceni podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 28.února 2018.<.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Dlouhá Brtnice Dlouhá Brtnice 57 588 34 Dlouhá Brtnice
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX__X
<br> - kontrolor: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX pověření čislo XXiXXXXXXXX_X
<br> — kontrolor: lng.Radka Pospíchaiová
<br> pověření číslo 20175071233
<br> Podklady předložiii: XXXXX XXXXXX - XXXXXXXX XXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-maíl: posta©kr-vysocina.cz,|nternet: www.kr-vysocina.cz lČO: 70890749,lD datové schránky: ksabSeu
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Dlouhá Brtnice byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> © 2 - Územní celek neúčtoval o předmětu účetnictví <.>
<br> Na SU 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majeteknebyly zaúčtovány výdaje ve výši 26 000 Kč (doklad č.000510090) spojené s realizací investiční akce „sklad techniky“ <.>
<br> Dále na SU 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek nezaúčtovala obec pořízený dynamický mikrofon (doklad č.051000154) ve výši 1 685 Kč (obec má vnitřním předpisem sníženu dolni hranici pro ocenění na 1 000 Kč) a klešťový multimetr ve výši 1 179 Kč (doklad č.000410004),část jeho hodnoty ve výši 699 Kč (bez přislušenství) zaúčtovala obec chybně na SU 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek <.>
<br> % 30 odst.7 písm.a) - inventurní soupisy územního celku neobsahovaly skutečnosti,které by umožňovaly jednoznačné určeni majetku a závazků <.>
<br> inventurní soupis SU 314 — Krátkodobé poskytnuté záloh neobsahoval rozpis zůstatku dle zálohových faktur a inventurní soupis SU 403 — Transfery na pořízeného dlouhodobé
<br> r
<br> majetku neobsahoval soupis majetku s uvedením nerozpuštěné vyše transferú <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Dlouhá Brtnice byly využity následující písemnosti:
<br> Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu obce za rok 2016 byl zveřejněn spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 na úřední desce obce i internetových stránkách obce od 16.5.do 7.6.2017 a schválen byl v zastupitelstvu obce dne 7.6.2017 s výhradou.Zároveň byla tento den schválena účetní závěrka obce Dlouhá Brtnice za rok 2016 a účetní závěrka příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola Dlouhá Brtnice za rok 2016.Schválený závěrečný účet obce za rok 2016 byl zveřejněn na internetových stránkách obce od 28.6.2017 současně s oznámením o schválení závěrečného účtu obce za rok 2016 na úřední desce obce <.>
<br> Rozpočtové opatření číslo 1 schváleno starostou obce dne 31.5.2017 (rozpočtové opatření po schválení zveřejněno na internetových stránkách obce od 28.6.2017 současně s oznámením schváleného rozpočtového opatření na úřední desce obce)
<br> Pravidla rozpočtového provizoria - stanovena a schválena v zastupitelstvu obce dne 14.12.2016
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím — pro příspěvkovou organizaci Základní škola a mateřská škola Dlouhá Brtnice stanoveny dne 22.3.2017 ' Návrh rozpočtu - na rok 2017 byl návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce obce i na internetových stránkách obce od 27.2.do 15.3.2017
<br> Schválený rozpočet - rozpočet na rok 2017 byl schválen v zastupitelstvu obce dne 15.3.2017,schválený rozpočet byl zveřejněn na internetových stránkách obce od 10.4.2017 současně s oznámením o schválení rozpočtu obce na rok 2017 na úřední desce obce
<br> Odměňování členů zastupitelstva - předloženy výplatnice zastupitelů za měsíc červen 2017...

Licence: DRFD strana 1 / 5 XCRGBZUC / ZUC (01012017 / 01012017)
<br> ZŠ a MŠ Dlouhá Brtnice,p.o <.>
<br> ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2017
(v Kč)
<br> Údaje o organizaci
<br> identifikační číslo 70982716
<br> název ZŠ a MŠ Dlouhá Brtnice,p.o <.>
<br> ulice, č.p.84
<br> obec Dlouhá Brtnice
<br> PSČ, pošta 588 34
<br> Kontaktní údaje
<br> telefon 567373659
<br> fax
<br> e-mail zs@dlouhabrtnice.cz
<br> WWW stránky
<br> Doplňující údaje organizace
<br> Obsah závěrečného účtu
<br> I. Plnění rozpočtu příjmů
<br> II. Plnění rozpočtu výdajů
<br> III. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů)
<br> IV. Stavy a obraty na bankovních účtech
<br> V. Peněžní fondy - informativně
<br> VI. Majetek
<br> VII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody
<br> VIII. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a Národnímu fondu
<br> IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem
<br> XI. Ostatní doplňující údaje
<br> Zpracováno systémem GINIS Express UCR (14.05.1) GORDIC spol.s r.o.18.05.2018 11h58m19s
<br>
<br> Licence: DRFD strana 2 / 5 XCRGBZUC / ZUC (01012017 / 01012017)
<br> I.PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘÍJMŮ
Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost
<br> Daňové příjmy      
<br> Nedaňové příjmy      
<br> Kapitálové příjmy      
<br> Přijaté transfery      
<br> Příjmy celkem
<br> Zpracováno systémem GINIS Express UCR (14.05.1) GORDIC spol.s r.o.18.05.2018 11h58m19s
<br>
<br> Licence: DRFD strana 3 / 5 XCRGBZUC / ZUC (01012017 / 01012017)
<br> II.PLNĚNÍ ROZPOČTU VÝDAJŮ
Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost
<br> Běžné výdaje      
<br> Kapitálové výdaje      
<br> Výdaje celkem
<br> III.FINANCOVÁNÍ (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů)
Název položky Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost
<br> FINANCOVÁNÍ (součet za třídu 8)
<br> IV.STAVY A OBRATY NA BANKOVNÍCH ÚČTECH
Název bankovního účtu Počáteční stav k 1.1.Obrat Konečný stav k 31.12.Změna stavu bankovních
<br> účtů
<br> Základní běžný účet        
<br> Běžné účty fondů ÚSC        
<br> Běžné účty celkem        
<br> Pokladna        
<br> V.PENĚŽNÍ FONDY - INFORMATIVNĚ
Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost
<br> Počáteční zůstatek      
<br> Příjmy celkem      
<br> Výdaje celkem      
<br> Obrat      
<br> Konečný zůstatek  (rozdíl rozpočtu)      
<br> Změna stavu      
<br> Financování - třída 8      
<br> VI.MAJETEK
Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1.Obrat Konečný stav
<br> Dlouhodobý nehmotný majetek
<br> Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje      
<br> Software      
<br> Ocenitelná práva      
<br> Povolenky na emise a preferenční limity      
<br> Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 81 336,00  7 986,00  89 322,00 
<br> Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek      
<br> Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný
<br> Stavby 1 634 369,40    1 634 369,40 
<br> Samostatné hmotné movité věci a soubory movitých věcí      
<br> Pěstitelské celky trvalých porostů      
<br> Drobný dlouhodobý hmotný majetek 657 631,05  11 427,20- 646 203,85 
<br> Ostatní dlouhodobý hmotný majetek      
<br> Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný
<br> Pozemky 17 920,00    17 920,00 
<br> Kulturní předměty      
<br> Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji      
<br> Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji      
<br> Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku
<br> Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje      
<br> Oprávky k softwaru      
<br> Oprávky k ocenitelným právům      
<br> Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 81 336,00- 7 986,00- 89 322,00-
<br> Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku      
<br> Zpracováno systémem GINIS Express UCR (14.05.1) GORDIC spol.s r.o.18.05.2018 11h58m19s
<br>
<br> Licence: DRFD strana 4 / 5 XCRGBZUC / ZUC (01012017 / 01012017)
<br> VI.MAJETEK
Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1.Obrat Konečný stav
<br> Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku
<br> Oprávky ke stavbám 420 190,00- 13 899,00- 434 089,00-
<br> Oprávky k samost.hmot.movitým věcem a souborům hmot.mov.věcí      
<br> Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů      
<br> Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 657 631,05- 11 427,20  646 203,85-
<br> Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku      
<br> VII.VYÚČTOVÁNÍ FIN.VZTAHŮ K ROZPOČTŮM KRAJŮ,OBCÍ,DSO A VNITŘNÍ PŘEVODY
Položka Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost
<br> VIII.VYÚČTOVÁNÍ FIN.VZTAHŮ KE ST.ROZPOČTU,ST.FONDŮM A NÁRODNÍMU FONDU
UZ Položka text Rozpočet upr.(Příjmy) Rozpočet upr <.>
<br> (Výdaje)
Skutečnost (Příjmy) Skutečnost (Výdaje)
<br> IX.ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> viz.příloha č.1
<br> X.FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ ZŘÍZENÝCH PRÁVNICKÝCH OSOB A HOSPODAŘENÍ S
JEJICH MAJETKEM
<br> Zpracováno systémem GINIS Express UCR (14.05.1) GORDIC spol.s r.o.18.05.2018 11h58m19s
<br>
<br> Licence: DRFD strana 5 / 5 XCRGBZUC / ZUC (01012017 / 01012017)
<br> XI.O...

Licence: DRFD strana 1 / 9 XCRGBZUC / ZUC (01012017 / 01012017)
<br> Obec Dlouhá Brtnice 
<br> ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2017
(v Kč)
<br> Údaje o organizaci
<br> identifikační číslo 00373664
<br> název Obec Dlouhá Brtnice 
<br> ulice, č.p.Dlouhá Brtnice 57
<br> obec Dlouhá Brtnice
<br> PSČ, pošta 588 34
<br> Kontaktní údaje
<br> telefon 567373726
<br> fax 567373732
<br> e-mail starosta@dlouhabrtnice.cz
<br> WWW stránky www.dlouhabrtnice.cz
<br> Doplňující údaje organizace
<br> Obsah závěrečného účtu
<br> I. Plnění rozpočtu příjmů
<br> II. Plnění rozpočtu výdajů
<br> III. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů)
<br> IV. Stavy a obraty na bankovních účtech
<br> V. Peněžní fondy - informativně
<br> VI. Majetek
<br> VII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody
<br> VIII. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a Národnímu fondu
<br> IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem
<br> XI. Ostatní doplňující údaje
<br> Zpracováno systémem GINIS Express UCR (14.05.1) GORDIC spol.s r.o.18.05.2018 11h44m 4s
<br>
<br> Licence: DRFD strana 2 / 9 XCRGBZUC / ZUC (01012017 / 01012017)
<br> I. PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘÍJMŮ
Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost
<br> Daňové příjmy 4 383 400,00  5 363 410,00  5 326 403,10 
<br> Nedaňové příjmy 15 900,00  33 450,00  31 444,38 
<br> Kapitálové příjmy   923 400,00  923 400,00 
<br> Přijaté transfery 97 300,00  469 446,67  1 182 258,67 
<br> Příjmy celkem 4 496 600,00  6 789 706,67  7 463 506,15 
<br> Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost
<br> 1111 Daň z příj.fyz.osob ze záv.činnosti a fun.pož.900 000,00  1 100 000,00  1 099 684,87 
<br> 1112 Daň z příjmu fyz.osob ze samost. výděl.činnosti 50 000,00  50 000,00  30 307,82 
<br> 1113 Daň z příjmů fyzických osob z kapitál.výnosů 100 000,00  100 000,00  99 025,14 
<br> 111 Daně z příjmů fyzických osob 1 050 000,00  1 250 000,00  1 229 017,83 
<br> 1121 Daň z příjmů právnických osob 900 000,00  1 164 000,00  1 163 008,42 
<br> 1122 Daň z příjmu právnických osob za obce 53 010,00  53 010,00  53 010,00 
<br> 112 Daně z příjmů právnických osob 953 010,00  1 217 010,00  1 216 018,42 
<br> 11 Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů 2 003 010,00  2 467 010,00  2 445 036,25 
<br> 1211 Daň z přidané hodnoty 1 827 990,00  2 282 000,00  2 281 587,04 
<br> 121 Obecné daně ze zboží a služeb v tuzemsku 1 827 990,00  2 282 000,00  2 281 587,04 
<br> 122a3 Zvl.daně a popl. ze zboží a služeb v tuzemsku      
<br> 12 Daně ze zboží a služeb v tuzemsku 1 827 990,00  2 282 000,00  2 281 587,04 
<br> 1339 Ostatní poplatky a odv. v obl. živ. prost.  10 000,00  10 000,00 
<br> 133 Poplatky a odvody v oblasti životního prostředí   10 000,00  10 000,00 
<br> 1340 Poplatek za provoz systému shrom.<.>.<.>.komun.odpadů 175 000,00  175 000,00  174 144,00 
<br> 1341 Poplatek ze psů 4 400,00  4 400,00  4 250,00 
<br> 134 Místní poplatky z vybraných činností a služeb 179 400,00  179 400,00  178 394,00 
<br> 1361 Správní poplatky 3 000,00  3 000,00  1 300,00 
<br> 136 Správní poplatky 3 000,00  3 000,00  1 300,00 
<br> 13 Daně a poplatky z vybraných činností a služeb 182 400,00  222 400,00  217 941,06 
<br> 1511 Daň z nemovitostí 370 000,00  392 000,00  381 838,75 
<br> 151 Daně z majetku 370 000,00  392 000,00  381 838,75 
<br> 15 Majetkové daně 370 000,00  392 000,00  381 838,75 
<br> 1 Daňové příjmy (součet za třídu 1) 4 383 400,00  5 363 410,00  5 326 403,10 
<br> 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 2 900,00  3 900,00  2 140,00 
<br> 211 Příjmy z vlastní činnosti 2 900,00  3 900,00  2 140,00 
<br> 2141 Příjmy z úroků (část) 1 000,00  1 500,00  1 339,88 
<br> 2142 Příjmy z podílů na zisku a dividend 12 000,00  13 000,00  12 920,00 
<br> 214 Výnosy z finančního majetku 13 000,00  14 500,00  14 259,88 
<br> 21 Příjmy z vl.činn.a odvody přeb.org.s příj.vzt.15 900,00  18 400,00  16 399,88 
<br> 2324 Přijaté nekapitálové příspěky a náhrady   15 050,00  15 044,50 
<br> 232 Ostatní nedaňové příjmy   15 050,00  15 044,50 
<br> 23 Příjmy z prod.nekap.maj.a ost.nedaňové příjmy   15 050,00  15 044,50 
<br> 2 Nedaňové příjmy (součet za třídu 2) 15 900,00  33 450,00  31 444,38 
<br> 3111 Příjmy z prodeje pozemků   23 400,00  23 400,00 
<br> 311 Příjmy z prod.dlouhodob.majetku (kromě drobn.)   23 400,00  23 400,00 
<br> 31 Příjmy z prod.dlouhod.maj.a ost.kap.příjmů   23 400,00  23 400,00 
<br> 3202 Příjmy z prodeje majetkových podílů   900 000,00  900 000,00 
<br> 320 Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku   900 000,00  900 000,00 
<br> 32 Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku   900 000,00  900 000,00 
<br> 3 Kapitálové příjmy (souč.za třídu 3)   923 400,00  923 400,00 
<br> Vlastní příjmy (třída 1+2+3) 4 399 300,00  6 320 260,00  6 281 247,48 
<br> 4111 Neinv.přij.transf.z všeob.pokl.správy st.rozp.  ...