Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1
<br> v
<br> C.j.: KUJI 39095/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Nyklovice
<br> se sídlem Nyklovice 42,592 65 Rovečné,IČO: 00599646 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 16.srpna 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.září 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 24.května 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 24.května 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Nyklovice Nyklovice 42 592 65 Rovečné
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_XX
<br> Podklady předložil: Ing.XXXXXXXXX XXXXX - starosta
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,|Čo: 70890749 ID datové schránky: ksab3eu,e-mail: posta©kr-vysocina.cz
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Nyklovice byl zjištěn následující nedostatek <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 33a odst.1 - Účetní záznam územního celku nebyl průkazný <.>
<br> Kontrolou předložené evidence majetku v návaznosti na stav vedený v účetnictví byl zjištěn rozdíl u účtu 031 - Pozemky <.>
<br> V evidenci pozemků byl vykázán zůstatek k 31.12.2017 celkem 1 983 564,31 Kč,v účetnictví byl předložen stav ve výši 2 226 607,28 Kč.Rozdíl ve výši 243 042,97 Kč byl zapříčiněn chybným účtováním věcných břemen.Do účetnictví byly pozemky zatížené věcným břemenem zaúčtovány opětovně <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nyklovice byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtová opatření - všechna rozpočtová opatření schválena starostou obce,opatření č.1 schváleno dne 31.1.2017,zveřejněno na úřední desce a na internetových stránkách dne 31.1.2017 <,>
<br> č.2 schváleno dne 28.2.2017,zveřejněno na úřední desce a na internetových stránkách dne 28.2.2017 <,>
<br> č.3 schváleno dne 1.3.2017,zveřejněno na úřední desce a na internetových stránkách dne 14.3.2017 <,>
<br> č.4 schváleno dne 16.3.2017,zveřejněno na úřední desce a na internetových stránkách dne 24.3.2017 <,>
<br> č.5 schváleno dne 29.3.2017,zveřejněno na úřední desce a na internetových stránkách dne 29.3.2017 <,>
<br> č.6 schváleno dne 2.4.2017,zveřejněno na úřední desce a na internetových stránkách dne 3.4.2017 <,>
<br> č.7schváleno dne 4.4.2017,zveřejněno na úřední desce a na internetových stránkách dne 5.4.2017 <,>
<br> č.8 schváleno dne 10.4.2017,zveřejněno na úřední desce a na internetových stránkách dne 11.4.2017 <,>
<br> č.9 schváleno dne 20.4.2017,zveřejněno na úřední desce a na internetových stránkách dne 21.4.2017 <,>
<br> č.10 schváleno dne 2.5.2017,zveřejněno na úřední desce a na internetových stránkách dne 9.5.2017 <,>
<br> č.11 schváleno dne 12.5.2017,zveřejněno na úřední desce a na internetových stránkách dne 18.5.2017
<br> a č.12 schváleno dne 6.6.2017,zveřejněno na úřední desce a na internetových stránkách dne 15.6.2017
<br> Závěrečný účet - XXX XXXX zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách od 19.5.2017 do 8.6.2017,schválen zastupitelstvem obce Nyklovice dne 8.6.2017 s výrokem "bez výhrad" a zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách dne 8.6.2017 - zveřejněn dosud
<br> Schválený rozpočet - XXX XXXX schválen zastupitelstvem obce dne XX.XX.XXXX a zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách od 24.2.2017 - zveřejněn dosud
<br> Rozpočtový výhled - XXX XXXX - XXXX sestaven a schválen zastupitelstvem obce dne XX.8.2015,zveřejněn od 24.2.2017 na úřední desce a internetových stránkách obce Nyklovice - zveřejněn dosud
<br> Návrh rozpočtu - XXX XXXX zveřejněn na úřední desce od XX.XX.2016 do 13.12.2016 a na internetových stránkách obce Nyklovice od 11.11.2016 do 13.12.2016 <.>
<br> Pokladní kniha - předložena ke dni 30.6.2017
<br> Pokladní doklady - č.v73 ze dne 10.4.2017 — č.V108 ze dne 29.4.2017,č.P109 ze dne 19.4 2017- č P1102e dne
<br> Bankovní výpis - předloženy podle stavu ke dni 30.6.2017 (výpisy Komerční banka č.6 Česká spořitelna č,006,Česká národní banka...