ZPRÁVA AUDITORA o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> územního samosprávného celku Obec Letonice
<br> za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> 23.května 2018
<br> |.Všeobecné informace
<br> Územní samosprávný celek,u něhož bylo provedeno přezkoumání hospodaření:
<br> Název:
<br> Sídlo:
<br> Identifikační číslo:
<br> Právní forma:
<br> Zpráva auditora je určena:
<br> Ověřované období:
<br> Kontrolu provedli:
<br> Auditorská společnost:
<br> Auditor:
<br> Asistenti auditora:
<br> Místo provádění přezkoumání:
<br> Období provádění přezkoumání:
<br> Zahájení kontroly (úkon):
<br> Ukončení kontroly (úkon):
<br> Rozdělovník: Výtisk č.1 —3:
<br> Výtisk č.4:
<br> Obec Letonice
<br> Osvobození 112 683 35 Letonice
<br> 00291986 Územní samosprávný celek Zastupitelstvu obce Letonice <,>
<br> Osvobození 112,683 35 Letonice zastoupenému starostou lng.Jiřím Skokanem
<br> 1.leden 2017 až 31.prosinec 2017
<br> AUDIT Brno spol.s r.o.Příkop 6 <,>
<br> 602 00 Brno Oprávnění KA ČR č.373
<br> Ing.XXXXXXXX XXXXX,oprávnění KA ČR č.XXXX XXXXXX XXXXXX,MSc <.>
<br> Bc.XXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Obecní úřad Letonice
<br> Osvobození XXX,683 35 Letonice
<br> březen 2018,květen 2018
<br> (21.3.2018) — Projednání plánu přezkumu se starostou Ing.Jiřím Skokanem
<br> (23.5.2018) —Jednání o závěrech přezkumu se starostou lng.Jiřím Skokanem
<br> Obec Letonice
<br> AUDIT Brno spol.s r.o <.>
<br> II.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření Obce Letonice,Osvobození 112,683 35 Letonice za rok 2017 podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů nebo podle ustanovení 5 38 zákona č.131/2000 Sb <.>,o hlavním městě Praze a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 9 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků;
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů;
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku;
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami;
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <.>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými zNárodního fondu a sdalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv;
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku; b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek; c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů;
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi;
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob;
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob; g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku;
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> |||.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 9 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ll.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástítéto zprávy <.>
<br> IV.Definování odpovědností
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání,a za jeho zobrazení vúčetních a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán Obce Letonice <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli vsouladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,v...

Pozn <.>
<br> Závěrečný účet obce Letonice za rok 2017
<br> ve zkráceném rozsahu v Kč
<br> NÁVRH
<br> Stav a obraty na bankovních účtech PS k 1.1 <.>
<br> Schválený Upravený Plnění k 31.12.%plnění k
<br> rozpočet rozpočet 2017 upr.rozp.Třída 1 - Daňové příjmy 16 277 000,00 16 831 000,00 17 851 509,70 106,06 Třída 2 - Nedaňové příjmy 2 248 000,00 3 070 000,00 3 103 493,00 101,09 Třída 3 - Kapitálové příjmy 0,00 533 100,00 540 544,59 101,40 Třída 4 - Přijaté dotace 641 000,00 16 535 000,00 17 317 389,10 104,73 Příjmy celkem 19 166 000,00 36 969 100,00 38 812 936,39 104,99 Třída 5 - Běžné výdaje 15 255 000,00 34 110 800,00 29 828 189,59 87,45 Třída 6 - Kapitálové výdaje 4 220 000,00 5 221 200,00 2 349 516,00 45,00 Výdaje celkem 19 475 000,00 39 332 000,00 32 177 705,59 81,81 Saldo: Příjmy — Výdaje —309 000,00 -2 362 900,00 6 635 230,80 0,00 Třída 8 — financování 0,00 —2 362 900,00 6 635 230,80 0,00 Přijaté úvěry 0,00 0,00 0,00 0,00 Splátky úvěrů 0,00 0,00 0,00 0,00 Splátky — návratná fin.výp.0,00 0,00 0,00 0,00 Fond rozvoje bydlení 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> Krátkodobé financování SChVálÉný rozpočet po skutečnost
<br> rozpocet zmenach
<br> financování 309 000,00 _2362 900,00 -6 635 231,35
<br> změna stavu
<br> obrat KS k 31.12.bankovních účtů základní běžný účet USC 14 054 959,28 17 006 623,02 31 061 582,30 17 006 623,02 účet fondů 9 786 841,61 -9 771 391,67 15 449,94 -9 771 391,67 Majetek PS k 1.1.obrat konečný stav DNM 810 715,00 11 858,00 822 573,00 DHM odpisovaný 112 434 131,00 6 897 820,00 119 331 951,00 DHM neodpis.—pozemky 24 966 776,00 35 584,00 25 002 360,00 DDHM 2 069 145,00 246 721,00 2 315 866,00 nedokončený 6 837 123,00 -769 286,00 6 067 837,00 Dlouhodobý finanční majetek 4 642 193,00 0,00 4 642 193,00 oprávky k DHM -37 623 739,00 -542 062,00 -38 165 801,00 zboží na skladě 31 969,00 612,00 32 581,00 st.fondům a národnímu fondu zmenach transfery a převody přijaté 835 800,00 818 256,20 —17 543,80 transfery a převody vydané 807 800,00 788 832,20 -18 967,80
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> AUDIT Brno spol.s r.o <.>
<br> Finanční vypořádánízřízených PO a hospodaření s jejich majetkem
<br> 0 „ 'kl d V,0 výsledek rgamzace na a y yn sy hospodaření ZŠ Letonice 4 432 349,00 4 553 005,00 120 656,00 MŠ Letonice 4 441 491,00 4 442 006,00 515,00
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle
<br> rozpočtové skladbyjsou k nahlédnutí v kanceláři obce Letonice <.>
<br> 2 L -05- 2018
<br> Vyvěšeno: Sňato:
<br> lng.XXXX XXXXXX
<br> starosta obce
<br> "Při přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku Obce Letonice za rok 2017 byly zjištěný chyby a nedostatky,které nemají charakter závažných nedostatků."
<br> BECLET 0683 351.ETON\CE okres \a/yŠkCN