HO KRAJE
<br> nční
<br> ŘÁD
<br> U
<br> KRA ' od of:
<br> (9)
<br> KARLOV
<br> Č.j.: 1787/FI/17
<br> » KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE
<br> ODBOR FINANČNÍ
<br> Se sídlem: Karlovy Vary,Závodní 353/88,360 06 Karlovy Vary — Dvory,Česká republika
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Nejdek
<br> IČO: 00254801 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 20.9.2017 - 21.9.2017 (dílčí přezkoumání) - 25.4.2018 - 26.4.2018 (konečnépřezkoumánz)
<br> na základě písemné žádosti města v souladu s ustanovením 542 odst.1 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,(dále i „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br> Zahájeno bylo dne 26.6.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření v souladu s © 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.a s © 5 odst.2 písmene b) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),ve znění pozdějších předpisů,(dále jen „zákon č.255/2012 Sb.“) <.>
<br> Místo uskutečněného přezkoumání: Městský úřad Nejdek nám.Karla IV.239 362 21 Nejdek
<br> Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání ve smyslu 5 5 zákona č.420/2004 Sb.a 5 4 zákona č.255/2012 Sb.vydaného vedoucí finančního odboru Krajského úřadu Karlovarského kraje pod číslem 2017/112/P dne 26.6.2017 ve znění pozdějších dodatků <.>
<br> Zástupci územního celku: - Ing.XXXXXXX XXXXX - starosta města
<br> - XXXXX XXXXXXXX - vedoucí ekonomického odboru
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXX
<br> - kontrolor: XXXXXX XXXXXXX DiS.Mgr.XXXXX XXXXXXX Ing.XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
<br> v
<br> Cj.: XXXX/FI/XX
<br> v
<br> Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené v 52 odst.1 a 2 zákona 0.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření je vykonáno výběrovým způsobem.Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle © 3 zákona č.420/2004 Sb.z hlediska: a) dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,(dále i „zákon č.250/2000 Sb.“),adalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních celků,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,d) Věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.Poslední kontrolní úkon,kterým bylo vrácení vyžádaných podkladů vztahujících se k předmětu přezkoumání,byl učiněn dne 26.4.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> 1.Při přezkoumání hospodaření města Nejdek byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu města Nejdku pro rok 2017 byl zveřejněn “ na úřední desce městského úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přístup v termínu od 25.11.2016 do 14.12.2016 <.>
<br> Pravidla rozpočtového S ohledem na termín schválení rozpočtu města na rok 2017 provizoria nebyla pravidla rozpočtového provizoria stanovena.Rozpočtová opatření Zastupitelstvo města Nejdek zmocnilo radu města k provádění
<br> všech rozpočtových opatření s výjimkou opatření týkajících se investičních příjmů a výdajů svým usnesením z 8.jednání zastupitelstva města dne 9.3.2004.Zmocnění rady města k provádění rozpočtových opatření bylo potvrzeno usnesením zastupitelstva města č.ZM/3336/12/8 ze dne 16.12.2008 vydáním "Pravidel pro provádění rozpočtových opatření" <.>
<br> Za kontrolované období od 1.1.2017 do 30.6.2017 bylo účetní jednotkou provedeno celkem 13 rozpočtových opatření:
<br> - rozpočtové opatření č.1 schváleno radou města dne 26.1.2017 usnesením č.RM/1493/55/17,na internetových stránkách města zveřejněno dne 21.2.2017 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.2 schváleno radou města dne 13.2.2017 usnesením č.RM/ 1520/ 57/ 17,na internetových stránkách města zveřejněno dne 21.2.2017 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.3 schváleno radou města dne 1.3.2017 usnesením č.RM/1538/58/17,na internetových stránkách města zveřejněno dne 8.3.2017 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.4 schváleno radou města dne 23.3.2017 usnesením č.RM/1581/60/ 17,na internetových stránkách města zveřejněno dne 30.3.2017 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.5 schváleno zastupitelstvem města dne
<br> v
<br> C.j.: 1787/FI/17
<br> 3.4.2017 usnesením č.ZM/407/ 16/17,na internetových stránkách města zveřejněno dne 10.4.2017 <,>
<br> — rozpočtové opatření č.6 schváleno radou města dne 6.4.2017 usnesením č.RM/ 1596/61/ 17,na internetových stránkách města zveřejněno dne 11.4.2017 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.7 schváleno radou města dne 21.4.2017 usnesením č.RM/1617/62/ 17,na internetových stránkách města zveřejněno dne 2.5.2017 <,>
<br> — rozpočtové opatření č.8 schváleno radou města dne 4.5.2017 usnesením č.RM/...