Krajský úřad Kraje Vysočina * odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.: 7
<br> č.j.: KUJí797012018 KO
<br> “Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kochánov
<br> se sídlem Kochánov 60,582 53 Štoky,IČO: 00579882 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 byio zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 21.září 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných ceiků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.října 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 7.února 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu sš4zákona opřezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 28.března 2017 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Kochánov Kochánov 60 582 53 Štoky
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: RNDr.XXXXXXXX XXXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX__XX
<br> Podklady předložili: - ing.XXXX XXXX - starosta Petra—Chlubná - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> to!.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-maii: posta©kr-vysoclna.cz,|nternet: www.kr-vysocína.oz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksabaeu
<br> A.Výsledek přezkoumání Pří přezkoumání hospodaření obce Kochánov byl zjištěn následující nedostatky
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.9 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.56311991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů s 29 odst.1 - Územní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků <.>
<br> Obec nevyhotovila inventurní soupis k rozvahovému účtu 042 -— Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek a neprokázala zůstatek na tomto účtu <.>
<br> l_3.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Kochánov byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled — na roky 2018 - 2019 schválený zastupitelstvem obce dne 20.12.2016 a zveřejněný na internetových stránkách obce dne 20.03.2017 <.>
<br> Informace podle zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech USC - umístěni povinně zveřejňovaných dokumentů na internetových stránkách obce
<br> Návrh rozpočtu — na rok 2017 zveřejněný na úřední desce i na internetových stránkách obce od 29.11.2016 do 15.12.2016
<br> Schválený rozpočet - na rok 2017 schválený zastupitelstvem obce dne 20.12.2016 a zveřejněný na internetových stránkách obce dne 20.03.2017
<br> Rozpočtová opatření.schválená zastupitelstvem obce a zveřejněná na internetových stránkách obce _
<br> - č.2 ze dne 26.04.2017 zveřejněné dne 27.04.2017
<br> - č.3 ze dne 19.06.2017 zveřejněné dne 20.06.2017
<br> - č.4 ze dne 15.08.2017 zveřejněné dne 16.08.2017
<br> Návrh závěrečného účtu za rok 2016 zveřejněný na úřední desce i na internetových stránkách obce od 31.05.2017 do 19.06.2017 včetně zprávy : přezkoumání hospodaření obce
<br> Závěrečný účet - za rok 2016 schválený zastupitelstvem obce dne 19.06.2017 s výhradou a zveřejněný na internetových stránkách obce dne 20.06.2017
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestavený ke dni 30.09.2017
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestavený ke dni 30.09.2017
<br> Rozvaha - sestavená ke dni 30.09.2017
<br> Příloha rozvahy - sestavená ke dni 30.09.2017
<br> Kniha došlých faktur - pro rok 2017 (ke dni 30.09.2017 evidovány doklady č.1 - 98)
<br> Kniha odeslaných faktur - pro rok_2017 (ke dni 30.00.2017 evidovány doklady č.1 - 4) Evidence poplatků - pro rok 2017 (odpady,psi)
<br> Evidence pohledávek - pro rok 2017 (vodné,nájmy)
<br> Pokladní kniha - pro rok 2017
<br> Pokladní doklady - č.55 - 58 za září 2017
<br> Bankovní výpisy - č.94 - 104 (KB),č.10 — 11 (CNB) za září 2017
<br> Účetní doklady - k výpisům ?.banky a pokladně za září 2017
<br> Mzdová agenda - rekapitulace mezd za září 2017
<br> Odměňování členů zastupitelstva - za září 2017
<br> Faktura — č.112017 (v KDF č.43) na požární stříkačku PSíZ ve výši 83000 Kč ze dne 04.03.2017 splatná dne 07.03.2017 uhrazená dne 11.04.2017,objednávka č.1/2017 ze dne 28.02.2017
<br> Hlavní kniha — za červen 2017
<br> Smlouvy o věcných břemenech
<br> - č.IV-12—2014421NB/1 ze dne 30.01.2017 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 14.03.2017 schválená zastupitelstvem obce dne 30.01.2017
<br> - č.8800071497_2NB ze dne 14.06.2017 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 25.07.2017 schválená zastupitelstvem obce dne 15.05.2017 '
<br> Pracovní smlouva včetně platového výměru - ze dne 02.01.2017 pro referentku obce Darovací smlouva —...