Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí
<br> Název DSO: „KANALIZACE SEVEROZÁPADNÍ VĚTEV _ Znojmo <,>
<br> „ Plenkovice,Kravsko,Žerůtky“ ICO: 711 69 041 Sídlo: Městský úřad Znojmo,Obroková 12,669 22 Znojmo
<br> Přezkoumání provedl: DM Audit s.r.o.-— auditorská společnost číslo oprávnění 435 Odpovědný auditor: lng.XXXXXXXXX XXXXXXXX,auditor KA ČR,číslo oprávnění XXXX Asistent: Ing Zdeňka Drastichová
<br> Místo přezkoumání: Městský úřad Znojmo,Obroková 12,669 22 Znojmo,Mrákotín 5,588 54
<br> Období přezkoumávání: Jednorázové přezkoumání v období 27.2.- 13.3.2018 doklady leden _ prosinec 2017,rozpočet,výkazy 2017 <.>
<br> Přezkoumávané období: Rok 2017
<br> Datum vyhotovení zprávy: 13.března 2018
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření DSO „KANALIZACE SEVEROZÁPADNÍ VĚTEV —
<br> Znojmo,Plenkovice,Kravsko,Žerůtky“ za rok 2017 na základě údajů o ročním hospodaření svazku.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno na základě smlouvy uzavřené mezi DSO zastoupeným jednateli svazku Ing.Ludvíkem Hekrle a Ing.Zdeňkem Rechtikem a společností DM Audit s.r.o.zastoupenou odpovědným auditorem Ing.Břetislavem Drastichem dne 22.6.2017 a to jako jednorázové přezkoumání dle výše uvedeného období přezkoumávání
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení vúčetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán svazku.Naší úlohou je vyjádřit na základě provedeného přezkoumání závěr o výsledcích přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem c.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky.Rozsah prací požadovaných pro přezkoumání hospodaření nesplňuje pozadavky pro vydání auditorského výroku,a proto tato zpráva není zprávou o provedení auditu účetní závěrky <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo naplánováno a provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností tak,aby auditor získal přiměřenou jistotu pro své vyjádření <.>
<br> Přezkoumání “hospodaření zahrnovalo ověření údajů o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a o ostatních peněžních operacích včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů,údajů o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti,údajů o peněžních operacích týkajících se cizích a sdružených prostředků a prostředků poskytnutých znárodního fondu a dalších prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv.Předmětem přezkoumání bylo rovněž nakládání s majetkem ve vlastnictví svazku a nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek.Předmětem ověřování bylo rovněž zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,stav pohledávek a nakládání s nimi,ručení za závazky fyzických a právnických osob,zastavování movitých a nemovitých Věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku.Při přezkoumání bylo ověřeno dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních samosprávných celků a DSO,soulad vedení účetnictví se zákonem č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,aprávními předpisy vydanými k jeho provedení,a souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <.>
<br> Závěr přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření a závěrečného účtu DSO „KANALIZACE SEVEROZÁPADNÍ VĚTEV— Znojmo,Plenkovice,Kravsko,Žerůtky“ za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky,Viz ustanovení & 10 odst.(3) písmene a) zákona c.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Ukazatelé podílu pohledávek a závazků na rozpočtových příjmech DSO a podílu zastaveného majetku na celkovém majetku ÚSC dle 5 10 odst.(4) písm.b) zákona 420/2004 Sb <.>,jsou k 31.12.2017 vykázány v následující výši:
<br> Podíl pohledávek na rozpočtových příjmech 0,00 % Podíl závazků na rozpočtových příjmech 0,00 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 %
<br> Dluh DSO dle 5 10 odst.(4) písm.c) zákona 420/2004 Sb k31.12 2017 nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky <.>
<br> Na základě ustanovení Zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků š 10 odstavec (2) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření kromě náležitostí stanovených kontrolním řádem pro protokol o kontrole a ustanovení Zákona č.255/2012Sb <.>,kontrolní řád 5 12 odstavec (1) body:
<br> f) kontrolní úkon,jímž byla kontrola zahájena a den,kdy byl tento kontrolní úkon proveden a
<br> g) poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení protokolu o kontrole a den,kdy byl tento kontrolní úkon proveden uvádíme: _
<br> k bodu f) označení první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka přezkoumání hospodaření zahájena a den provedení: Kontrola obsazení funkcí statutárního orgánu,vedoucích správn...